Письмо ФНС РФ 3-1-07/674 от 24.08.09 (О применении НДС по договорам об оплате в УЕ)

[Т.С.]

Уважаемые форумчане, помогите с вопросом.
Мы являемся поставщиками, договор с покупателем в у.е., а платят в рублях
Сложилась такая картина(суммы условные):
Предоплата за товар - 05.08.09 = 400000 р.
Реализация товара - 04.09.09 =1700000 р.
Доплата - 21.09.09 = 800000 р.
Доплата - 22.09.09 = 300000 р.
Доплата - 23.09.09 = 130000 р.

Оплата за товар составила = 1630000 р.
Сумма отгрузки = 1700000 р.
Разница 70000 р.

В кние продаж за 3 кв. 09 г. я регистрирую счет-фактуру на сумму 1700000 р. в т.ч. НДС 259 322,03 После того как были произведены доплаты, я согласно Письма ФНС должна внести исправления в счет-факруту, так ведь? На сумму разницы? То есть чтобы сумма отгрузки была равна сумме оплат за товар? И я делаю это в том же налоговом периоде т.е. в 3 квартале? а если доплаты осуществляются в 4 квартале, то в книгу продаж я регистрирую счет-фактуру опять же на сумму разницы, но уже в 4 квартале ? А если разница отрицательная, то счет-фактура с "-" ?
Возможно я что-то не поняла прочитав Письмо ФНС? Помогите разобраться!
Заранее благодарна!