РБП при применении УСН

[angel_]

По итогам 2008 года остались РБП. С 2009 года мы перешли на УСН, не могу найти в НК: при применении УСН существует ли понятие РБП?

[Катюха]

Сообщение от angel_

при применении УСН существует ли понятие РБП?

нет такого понятия нет, есть материальные расходы, которые списываются сразу.

[angel_]

Катюха, уже поняла, что нет, тогда что делать с РБП, которые перешли с ОСНО? как их списать? и как уже понимаю: что расходами являться это не будет?

[Катюха]

Вот кое-что нашла.

Если же программные продукты были приобретены до перехода на УСН, учитывались в составе расходов будущих периодов и на момент перехода списаны не полностью, то оставшаяся часть стоимости для налогообложения также не пропадет. В соответствии с положениями пункта 1 статьи 346.25 НК РФ если программа была оплачена до перехода на УСН, то часть стоимости, не учтенную в базе по налогу на прибыль, можно включить в расходы на дату перехода. Если же на момент перехода на УСН программа не оплачена, то указанную сумму организация, перешедшая на «упрощенку», отразит в Книге учета доходов и расходов только после завершения расчетов с поставщиком.

[Катюха]

А вот еще

Расходы будущих периодов. Данные расходы также не предусмотрены главой 26.2 НК РФ. И если вы не успели списать расходы будущих периодов при общей системе налогообложения, при «упрощенке» их учесть также не получится.

Если там сумма не значительная не включайте в расходы. А по БУ списывайте, как списывали. Ведь БУ ведется отдельно от КДиР.

[angel_]

Только почему то они у меня и по НУ списались, вот я и заподозрила что то не то......
Катюха, спасибо...лучше не буду принимать к расходам.

[Катюха]

И еще......

Несколько слов о расходах будущих периодов. Допустим, приобретена компьютерная программа с довольно большим, как у всех программных продуктов, сроком использования. Часть стоимости была списана в расходы при общем режиме налогообложения. Что делать с остатком? В главе 26.2 НК РФ ничего об этом не говорится. Так что если неучтенная часть расходов будущих периодов значительна, можно рискнуть и включить их в налоговую базу, сославшись на подпункт 4 пункта 1 статьи 345.25 НК РФ. Но есть вероятность, что свою позицию придется отстаивать в суде. Поэтому спокойнее, если все расходы будущих периодов были учтены до перехода на «упрощенку».

[Катюха]

Сообщение от angel_

Только почему то они у меня и по НУ списались, вот я и заподозрила что то не то......

может у вас там стоит "Применять в НУ" (если вы конечно в 1С работаете)

[angel_]

Катюха, конечно я работаю в этой чудненькой программе сейчас посмотрю....может и стоит сначала хотела уточнить....а вдруг....все таки расходы....а-неет

[angel_]

РБП по НУ списываем сразу?

[Катюха]

Сообщение от angel_

РБП по НУ списываем сразу?

да, если конечно оплаченно. А вообще, что вы имеете ввиду РБП, ведь в УСНО не такого понятия.

[angel_]

Мы сейчас купили антивирусные программы сроком на 1 год. По БУ я учла на 97.1, по НУ Н02.2, так?

[Катюха]

Сообщение от angel_

По БУ я учла на 97.1, по НУ Н02.2, так?

ну вот по счетам не скажу

Сообщение от angel_

по НУ Н02.2,

у меня такого счета нет

Сообщение от angel_

антивирусные программы сроком на 1 год

в НУ списываете сразу

[angel_]

Катюха,у вас по НУ какой проводкой списываете?

[Евлампия]

А можно еще раз объяснить, я наверно, что-то не понимаю. У меня куплена программа она у меня в усно поставлена на РБП. 1.)19.03. Выписка банка 10000 руб. (60.2 51 - оплата; Н04- отражен факт расхода) 2) 20.03 УСО- Дт 97.2 Кт 60.2 / Дт 60,2 отложенные расходы Кт 60,2 прочие расходы - 3) Закрытие месяца Дт 26 списание РБП Кт 97,2 /н02.2 Признание отложенных расходов = 165руб.

[Катюха]

Сообщение от angel_

Катюха,у вас по НУ какой проводкой списываете?

у меня тяжело с РБП, как таково отдельно по НУ я проводки не делаю, вернее программа не делает, а может я не знаю. И если я ставлю на 97 счет, то в КДиР у меня не правильно отражается сумма. Поэтому мне приходиться сразу списывать на 44 счет. Знаю, что не правильно но по другому я не знаю как. И не уточняла этот вопрос, потомучто все что должно у меня быть на 97 счете, уже дано списалось. Все зависит от программы в которой работаешь.

Сообщение от Евлампия

Признание отложенных расходов = 165руб.

Это что?

[angel_]

Катюха, не знаете: почему у меня в книге ДиР отражаются расходы и по поступившим материалам и после их оплаты...я уже не знаю, что делать?

[Катюха]

Сообщение от angel_

почему у меня в книге ДиР отражаются расходы и по поступившим материалам и после их оплаты

не поняла, т.е. сумма два раза по одним и тем же материалам

[angel_]

Сообщение от Катюха

не поняла, т.е. сумма два раза по одним и тем же материалам

Даааа не знаю...что случилось....

[Катюха]

Сообщение от angel_

Даааа не знаю...что случилось....

так без паники.
Объясните как у вас списываютя материалы. У меня например списываются только после того как выпишу требование-накладную. А у вас?
А может как всегда нужно просто перепровести документы?