КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

[vsv-boss]

AntuannettaZZ, вы не совмещайте дату расчётов с банком за кредит с датами признания расходов на проценты по бухучёту и налоговому учёту. Они в вашем случае разные. По БУ мы считаем проценты каждый месяц со дня начала пользования по последнее число месяца или по последнее число пользования деньгами. А по НУ мы считаем так же, но период берём равный налоговому. Так что для банка у вас одни цифры будут, а для БУ и НУ другие цифры будут.

Сообщение от AntuannettaZZ

Дальше....по условиям договора "период начисления процентов устанавливается с 21го числа текущего месяца по 20 число следующего месяца"..Итого картина на 21.10.2011 банк насчитал мне 431145,11 рублей процентов. Но это же проценты за период пользования деньгами с 21.09.2011 по 20.10.2011! вопрос: как отразить в БУ эти %

В отчётности за 3-й квартал вы должны были сами исчислить проценты, которые набежали по всем полученным траншам за период с 21.09.2011г. по 30.09.2011г., и списать их в расходы 3-его квартала по НУ и в расходы сентября по БУ.
При этом вы ещё должны учесть, что не вся сумма процентов относится в НУ на уменьшение налоговой базы по прибыли. У вас же 15% годовых кредит.

Сообщение от AntuannettaZZ

а в октябре (431145,11-143715,04+то что начислят за период с 21.10 по 31.10.2011?

А в октябре вы должны расчитать проценты с 01.10.2011г. по последний день месяца или последний день пользования кредитом, если кредит возвращён раньше чем 31.10.2011г.