Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 01.11.2011, 21:34   #61
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для milira
 
Регистрация: 15.11.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 222
Спасибо: 0
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

спасибо!!!
milira вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.11.2011, 08:23   #62
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
Материальная выгода по беспроцентному займу, выданному в рублях = 3/4 × Ставка рефинансирования на дату возврата займа (его части) × Сумма займа : 365 (366) дней × Количество календарных дней пользования займом
материл.выгода по процентн.займу выданному в рублях= 2/3хставка рефин.на дату возврата займа (части займа)х сумма займа (часть займа):365(366) дней х кол-во кал.дней польз.займом
правильно?
$G$ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.11.2011, 08:35   #63
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

у меня следующая ситуация выдали директору проц.займ 26.08.10 - 608840 руб, в договоре указали ,что
-"сумма займа подлежит возврату в течение двадцати дней со дня предъявления Заимодавцем требования об этом"
- "за пользование Суммой займа Заемщик выплачивает Заимодавцу проценты из расчета 5,5 % процентов годовых",
- "Проценты начисляются со дня, следующего за днем предоставления Суммы займа (п. 1.2 Договора), до дня возврата Суммы займа (п. 1.4 Договора) включительно"
-Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа
Могу ли частично принимать деньги от директора в кассу как возврат займа и ложа на р/с само собой ,а проценты начисляить уже когда будет окончательный расчет? Проводку в бух.справке я провела как ДТ 58.3 Кт 50 и отнесла их как долгосрочные фин.вложения,т.к. точно рассчет знала что будет не в течении 12 месяцев,так вот проценты я даже незнаю верно ли указала (5,5%),и вообще могу ли их начислить в бух. когда он рассчитается полностью,и отражу как внереализ.доход,чтобы физику кроме % больше ничего не надо было платить (матер.выгода)?
$G$ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.11.2011, 19:40   #64
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

$G$, Если вы рассчитываете налог на прибыль методом начисления, то проценты лучше начислять ежемесячно, чтобы они попали в квартальную отчетность.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.11.2011, 19:45   #65
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
$G$, Если вы рассчитываете налог на прибыль методом начисления, то проценты лучше начислять ежемесячно, чтобы они попали в квартальную отчетность.
вы знаете не начисляла,уточненнку не буду сдавать, начислю при оконч.расчете, надеюсь так можно? НДС не облагается данная операция (проценты) ,только н.на прибыль?
$G$ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.11.2011, 19:53   #66
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от $G$ Посмотреть сообщение
вы знаете не начисляла,уточненнку не буду сдавать, начислю при оконч.расчете, надеюсь так можно? НДС не облагается данная операция (проценты) ,только н.на прибыль?
В декларации по НДС операции не облагаемые НДС показываются в разделе № 7
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.11.2011, 05:33   #67
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
В декларации по НДС операции не облагаемые НДС показываются в разделе № 7
спасибо,а не подскажите код операции,я не могу найти подходящий для моей ситуации
$G$ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.11.2011, 17:09   #68
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Посмотрю в 1-с в понедельник, на память не помню.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.11.2011, 19:04   #69
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Вот нашла в справочной системе, читайте:

Операции по предоставлению денежных займов, включая проценты по ним, не облагаются НДС (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Для отражения операций, освобожденных от налогообложения, в декларации по НДС предусмотрен раздел 7. В этом разделе нужно указать стоимость финансовой услуги по предоставлению займа, которой является сумма начисленных процентов (письмо Минфина России от 22 июня 2010 г. № 03-07-07/40).

В разделе 7 декларации по НДС все операции отражаются с указанием кодов, которые приведены в приложении 1 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России от 15 октября 2009 г. № 104н.
Операциям по предоставлению займов в денежной форме, а также финансовым услугам по предоставлению денежных займов присвоен код 1010292.
Таким образом, по строке 010 раздела 7 декларации по НДС за те налоговые периоды, в которых организация-заимодавец начисляла проценты по займу, нужно указать:
– в графе 1 – код операции 1010292;
– в графе 2 – сумму процентов по займу, начисленных за налоговый период.
В графах 3 и 4 проставьте прочерки.
Такие правила предусмотрены пунктами 44.2–44.5 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 15 октября 2009 г. № 104н.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2011, 09:26   #70
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.12.2008
Адрес: Воронеж
Сообщений: 39
Спасибо: 0
Отправить сообщение для AntuannettaZZ с помощью ICQ
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как поступить. Ситуация следующая. ООО"А" получило кредит в банке. 15% годовых. деньги тратятся траншами, т е проценты за использование начисляются на каждый транш. Итого на конец каждого месяца начисляется определенная сумма процентов. Дальше....по условиям договора "период начисления процентов устанавливается с 21го числа текущего месяца по 20 число следующего месяца"..Итого картина на 21.10.2011 банк насчитал мне 431145,11 рублей процентов. Но это же проценты за период пользования деньгами с 21.09.2011 по 20.10.2011! вопрос: как отразить в БУ эти %? Разделить пропорционально дням месяца (т е допустим в сентябре отразить 143715,04, а в октябре (431145,11-143715,04+то что начислят за период с 21.10 по 31.10.2011?
AntuannettaZZ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2011, 14:50   #71
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

AntuannettaZZ, вы не совмещайте дату расчётов с банком за кредит с датами признания расходов на проценты по бухучёту и налоговому учёту. Они в вашем случае разные. По БУ мы считаем проценты каждый месяц со дня начала пользования по последнее число месяца или по последнее число пользования деньгами. А по НУ мы считаем так же, но период берём равный налоговому. Так что для банка у вас одни цифры будут, а для БУ и НУ другие цифры будут.
Цитата:
Сообщение от AntuannettaZZ Посмотреть сообщение
Дальше....по условиям договора "период начисления процентов устанавливается с 21го числа текущего месяца по 20 число следующего месяца"..Итого картина на 21.10.2011 банк насчитал мне 431145,11 рублей процентов. Но это же проценты за период пользования деньгами с 21.09.2011 по 20.10.2011! вопрос: как отразить в БУ эти %
В отчётности за 3-й квартал вы должны были сами исчислить проценты, которые набежали по всем полученным траншам за период с 21.09.2011г. по 30.09.2011г., и списать их в расходы 3-его квартала по НУ и в расходы сентября по БУ.
При этом вы ещё должны учесть, что не вся сумма процентов относится в НУ на уменьшение налоговой базы по прибыли. У вас же 15% годовых кредит.
Цитата:
Сообщение от AntuannettaZZ Посмотреть сообщение
а в октябре (431145,11-143715,04+то что начислят за период с 21.10 по 31.10.2011?
А в октябре вы должны расчитать проценты с 01.10.2011г. по последний день месяца или последний день пользования кредитом, если кредит возвращён раньше чем 31.10.2011г.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.

Последний раз редактировалось vsv-boss; 21.11.2011 в 19:20.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2011, 15:07   #72
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.12.2008
Адрес: Воронеж
Сообщений: 39
Спасибо: 0
Отправить сообщение для AntuannettaZZ с помощью ICQ
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Спасибо.вы полностью подтвердили мои мысли на эту тему. СПАСИБО!
AntuannettaZZ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2011, 19:27   #73
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от AntuannettaZZ Посмотреть сообщение
Спасибо.вы полностью подтвердили мои мысли на эту тему.
Всегда пожалуйста. Вы знаете, как исчислять проценты, принимаемые к уменьшению налоговой базы? Еже ли чё, то вот ветка по этому вопросу: http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=21122
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.12.2011, 17:40   #74
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 31.03.2011
Адрес: Пермь
Сообщений: 53
Спасибо: 0
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

У нас сложилась следующая ситуация. Мы уже несколько лет ежемесячно выплачиваем кредит одного нашего друга по мировому соглашению. По этому мировому соглашению мы являемся основным плательщиком, но кроме нас там прописан ещё десяток поручителей. И вот нынче один из поручителей вместо нас берет и оплачивает ежемесячный платеж по кредиту. Банк мне копии платежек дал, Вопрос в том , как это провести.Понятно, что с одной стороны уменьшение суммы кредита, а с другой? Думала поставить это на 76/5 на поручителя или на займ от него но дело в том, что этот поручитель сделал всё "по доброте душевной" - и эти деньги с нас обратно требовать не будет. Так что займа нет, а ставить на 76/5 -зачем мне увеличение кредиторской, которая никогда не закроется? И прибылью это быть не может, потому что кредит то не наш, мы никогда расходы на уменьшение прибыли не ставили. Как выйти из ситуации, подскажите пожалуйста
Ален2009 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.12.2011, 21:10   #75
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от Ален2009 Посмотреть сообщение
Как выйти из ситуации, подскажите пожалуйста
А никак. У вас ничего в учёте не должно быть отражено. Нет платежа - нет оснований для учёта.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.12.2011, 10:43   #76
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
А никак. У вас ничего в учёте не должно быть отражено. Нет платежа - нет оснований для учёта.
Так нельзя, оплату показать надо, иначе у них долг не закроется. У нас такая ситуация была, учредитель, он же поручитель погашал долг по кредиту в банке, мне давали выписку по банку, я их в учете показывала, подниму документ, напишу проводки
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.12.2011, 10:52   #77
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Провели бух.справкой дт 66 кт. 76.5.
На эту же сумму сделали договор займа с учредителем.
дт.76.5 кт. 66.3
Потом, естественно с ним расплатились.
дт 66.3 кт. 51 (50)
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.12.2011, 14:19   #78
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
Провели бух.справкой дт 66 кт. 76.5.
На эту же сумму сделали договор займа с учредителем.
дт.76.5 кт. 66.3
Потом, естественно с ним расплатились.
дт 66.3 кт. 51 (50)
Так вы взяли обязательство на себя вернуть деньги, а тут нет такого. И ещё.
Исходя из инфы
Цитата:
Сообщение от Ален2009 Посмотреть сообщение
Мы уже несколько лет ежемесячно выплачиваем кредит одного нашего друга по мировому соглашению. По этому мировому соглашению мы являемся основным плательщиком,
не возможно сделать вывод: А права требования к Должнику (Заёмщику) к этому Поручителю перешли?
Если читать вот это:
Цитата:
Сообщение от Ален2009 Посмотреть сообщение
И прибылью это быть не может, потому что кредит то не наш, мы никогда расходы на уменьшение прибыли не ставили.
то есть они у себя списывали это в расходы непринимаемые, а если бы они получили бы права требовать с Должника-Заёмщика, то все платежи они должны бы учитывать на 76.5 как обязательство этого Должника.
Марина Августовна, я отвечал, исходя из скудной инфы от Ален2009.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием

Старый 06.12.2011, 15:00   #79
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

vsv-boss, Как же им в этой ситуации быть, скорее всего они всю сумму долга отразили в учете, все равно закрывать его надо. И я не пойму о каких расходах непринимаемых для налогобложения идет речь, о процентах по кредиту или о самом долге?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.12.2011, 18:03   #80
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 31.03.2011
Адрес: Пермь
Сообщений: 53
Спасибо: 0
По умолчанию Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
то есть они у себя списывали это в расходы непринимаемые, а если бы они получили бы права требовать с Должника-Заёмщика, то все платежи они должны бы учитывать на 76.5 как обязательство этого Должника.
Да, все платежи числятся на счете 76.5/Должник

Цитата:
И я не пойму о каких расходах непринимаемых для налогобложения идет речь, о процентах по кредиту или о самом долге?
Я имела в виду проценты по кредиту.

Цитата:
Провели бух.справкой дт 66 кт. 76.5.
На эту же сумму сделали договор займа с учредителем.
дт.76.5 кт. 66.3
Потом, естественно с ним расплатились.
дт 66.3 кт. 51 (50)
Я тоже думала, что будет такая ситуация, но директор сказал, что займ оформляться не будет, так как возвращать не будем. Видимо просто повиснет всё на 76 счете как долг перед "добрым человеком" и будет там болтаться ещё долгие годы.
Ален2009 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Кредиты, займы terok Безналичные расчеты 1 20.03.2008 17:21
Не проводятся займы в 1ске YUgold Программы: 1C 7.7 5 20.03.2008 12:45
Кредиты sonoran Общая система налогообложения (ОСНО) 2 03.02.2008 18:01
Займы при УСНО Светлана А Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 8 01.05.2007 23:05
ДЕНЕЖНЫЕ ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ: УЧЕТ У ДОЛЖНИКА Катрин Обмен документами, полезные ссылки 0 10.12.2006 07:11


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:30. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot