Резерв по сомнительным долгам.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от AllaMih

91,2/62-150000-создан резерв
63/62-150000-списана за счет резерва
007-150000

Нет. Мартовские проводки:
Д91 К63 - сумма резерва. Пока 62 счет ничгео не трогаем, пока он не стал безнадежным или его не оплатили.... Просто в балансе показывается разница 62 и 63.
Какой налог на прибыль? Сама запуталась? ))))))

Резерв по сомнительным долгам - это расход. Значит ВЫ его прибавляете к сумме прямых и косвенных затрат за I квартал и всю эту радость благополучно выитаем из выручки (без НДС!).

А вот в апреле делаем Д63 К62 (за счет резерва) и Д91 К62 (превышаюбщая сумма резерва).