Авансовые платежи по налогу на прибыль ООО

[Ira_]

Сообщение от tornado

мила-яесли я правильно прочла инструкцию по заполнению декларации и НК , то сумму налога на прибыль за 1 квартал делим на 3, это и будет сумма авансового платежа во 2 квартале. К стати, и в 1С, и в СБИС мне так же программа рассчитала аванс

да, верно, сумма месячного авансового платежа.

[мила-я]

Сообщение от Ira_

да, верно, сумма месячного авансового платежа.

т.е. не зависимо какая сумма налога на прибыль за 1 кв.2015г 19500рубл. или 200000руб., нужно эту сумму разделить на 3 и помесячно платить авансы?

[tornado]

мила-я, угу :( А если по итогам года будет переплата, она ,как я поняла, идет в зачет следующего года.... Государство себя не обидит....

[мила-я]

Сообщение от Ira_

да, верно, сумма месячного авансового платежа.

А подскажите, если при сдаче декларации по прибыли за 1кв.2015г. я не указала размер авансового платежа на последующие месяцы 2015г., тогда мне нужно подавать уточнёнку ?

[Ira_]

Сообщение от мила-я

А подскажите, если при сдаче декларации по прибыли за 1кв.2015г. я не указала размер авансового платежа на последующие месяцы 2015г., тогда мне нужно подавать уточнёнку ?

Только не на месяцы, а на второй квартал.
если вы обязаны платить авансовые платежи, то придется сдать уточненку.

[LiGro]

Сообщение от Светлана1010

Опять возник вопрос по авансовым платежам. Ситуация: в марте был заключен договор на 1 млн 200 тыс руб. В марте получена предоплата 800 тыс руб. Закрыли работы двумя актами, чтобы соблюсти ограничение доход 1 млн руб для квартальных авансовых платежей. 1 акт отчетный период: 01.04.2015-30.04.2015 - на сумму аванса, второй акт отчетный период 01.05-14.05 на 200 тыс. Вопрос возник в том, что дата составления первого акта 06.05. Получается я должна провести оба акта маем, тогда у меня 1 млн в месяц не соблюдается? Или все же дата составления акта не имеет значения.
Я наверное не понятно излагаю мысли свои, но кто хоть чу-чуть меня понял помогите пожалуйста разобраться. Заранее спасибо

Вы вновь созданная организация?? У вас еще даже не закончился 2 квартал ( лимит для вновь созданных 3 млн в квартал)!

[мила-я]

Сообщение от Ira_

Только не на месяцы, а на второй квартал.
если вы обязаны платить авансовые платежи, то придется сдать уточненку.

Дело в том, что мне кажется, что мы не должны платить авансовые платежи, т.к. у нас небыло в 1 кв.2015г. доходов от реализации больше 3 млн. и даже 1 млн.

[tornado]

мила-я, так это в корне меняет дело

[YaltaBuh]

Коллеги, помогите, пожалуйста, разобраться.
Предприятие зарегистрировано во 2кв.2014г. За полугодие сдали упрощенную декларацию - оборотов не было.
За 9 месяцев и год 2014 не был превышен предел 1,0млн/мес., поэтому рассчитывали и платили квартальные авансовые взносы по налогу на прибыль.
За 1 квартал 2015 год превышен предел 10,0млн/квартал. Не указали в декларации авансовые взносы на 2 квартал 2015г.
Вопрос: Я так понимаю нужно сдать уточненную декларацию за 1кв.2015, рассчитать ежемес. авансовые взносы - 1/3 от обязательства за 1кв.2015г., уплатить их и рассчитать и перечислить пеню.
Сроки оплаты - до 28.04.15, до 28.05.15 и до 29.06.15г.
Правильно?

[poirot]

Сообщение от YaltaBuh

Коллеги, помогите, пожалуйста, разобраться.
Предприятие зарегистрировано во 2кв.2014г. За полугодие сдали упрощенную декларацию - оборотов не было.
За 9 месяцев и год 2014 не был превышен предел 1,0млн/мес., поэтому рассчитывали и платили квартальные авансовые взносы по налогу на прибыль.
За 1 квартал 2015 год превышен предел 10,0млн/квартал. Не указали в декларации авансовые взносы на 2 квартал 2015г.
Вопрос: Я так понимаю нужно сдать уточненную декларацию за 1кв.2015, рассчитать ежемес. авансовые взносы - 1/3 от обязательства за 1кв.2015г., уплатить их и рассчитать и перечислить пеню.
Сроки оплаты - до 28.04.15, до 28.05.15 и до 29.06.15г.
Правильно?

Все правильно, так и сделайте. Только с пени не спешите. Есть мнение, что на авансовые платежи пени не начисляются. Но поскольку есть и противоположное, то не исключено, что ваша ИФНС сама вам выставит требование об их уплате. Тогда и заплатите.

[tornado]

Я все таки советую заплатить пени, не думаю ,что они там будут огромные.... Потому как сама была с такой же проблемой - консультировалась в ФНС, они мне посоветовали пени насчитать и оплатить. Да, и еще - в начале оплатите авансы, а потом сдавайте уточненку ,что бы они вам не впаяли штраф за недоимку Это я где-то на форумах вычитала

[YaltaBuh]

Спасибо за ответы. Взносы уже перечислила. Пеню рассчитала, завтра перечислю и уточненку отправлю.

[YaltaBuh]

Еще вопрос - в платежном поручении на уплату пени за несвоевременно перечисленный авансовый взнос по налогу на прибыль какой период указывать?
Взнос за апрель 2015, перечислен в мае.

[Galina V]

Сегодня моя знакомая пришла из ФНС Джанкой и вот что ей там заявили-- ваше предприятие не новое, а перерегистрированное, поэтому опираясь на " ст. 286 п.3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал," мы не можем знать превысили у вас доходы или нет за 4 кв работы, ПОЭТОМУ все перерегистрированные не зависимо от объемов должны платить ежемесячные авансовые платежи пока не пройдет четыре квартала!!! И все начали проходить письма счастья по этому поводу!! Коллеги кто-то еще получал такие комменты или письма от своей ФНС.

[Вес`на]

Сообщение от YaltaBuh

в платежном поручении на уплату пени за несвоевременно перечисленный авансовый взнос по налогу на прибыль какой период указывать?

тот, в котором перечисляете пени. В вашем случае май

[MaksimSimferopol]

Т.е. я правильно понимаю, что если предприятие за 2,3,4 кв. 2014г. и 1 кв. 2015г. не превысило в среднем 10 миллионов за каждый квартал - то и пока о ежемесячных авансовых нет и речи?

[ptihka]

Сообщение от MaksimSimferopol

Т.е. я правильно понимаю, что если предприятие за 2,3,4 кв. 2014г. и 1 кв. 2015г. не превысило в среднем 10 миллионов за каждый квартал - то и пока о ежемесячных авансовых нет и речи?

Правильно понимаете

[Крымбух]

Добрый день. Сегодня звонили с ИФНС по г. Симферополю, довели до сведения, что мы должны платить ежемесячные авансовые платежи с 1 кв.2015г. (наше предприятие зарегистрировано 28.05.2014г. - новое). В 1 кв. 2015г., доходы от реализации составили более 3-х млн.р. Инспектор утверждает, что мы являемся вновь созданным предприятием, якобы календарный год еще не закончился для нас. Я считаю она не права. Так как мы зарегистрировались до 1 декабря 2014г, то наш налоговый период закончился 31.12.2014г., и с 01.01.2015г. наше предприятие не является вновь созданным предприятием и к нам применяется ограничение 10млн.р. в квартал.
Подскажите я права или инспектор по прибыли?

[Ira_]

Сообщение от Крымбух

Добрый день. Сегодня звонили с ИФНС по г. Симферополю, довели до сведения, что мы должны платить ежемесячные авансовые платежи с 1 кв.2015г. (наше предприятие зарегистрировано 28.05.2014г. - новое). В 1 кв. 2015г., доходы от реализации составили более 3-х млн.р. Инспектор утверждает, что мы являемся вновь созданным предприятием, якобы календарный год еще не закончился для нас. Я считаю она не права. Так как мы зарегистрировались до 1 декабря 2014г, то наш налоговый период закончился 31.12.2014г., и с 01.01.2015г. наше предприятие не является вновь созданным предприятием и к нам применяется ограничение 10млн.р. в квартал.
Подскажите я права или инспектор по прибыли?

Не путайте налоговый период и календарный период для определения необходимости уплаты авансовых платежей. Для авансовых платежей берутся предыдущие 4 квартала.

[Lindor]

Сейчас общалась с инспектором в ИФНС г. Симферополе, если оплатить авансы до сдачи корректировочной декларации, то пеня не начисляется