БП (Бухгалтерия предприятия) БП 2 ПРОФ - работа с платежными системами, страшный гемор

[АртемКучин]

Продолжаю доделывать бух 2.0 под работу с платежными системами и курьерами на УСН, которые берут оплату и перечисляют ее.
Выяснилось, что момент признания расхода, как и момент признания расхода - это момент оплаты, а не тогда, когда акт приходит. В случае с платежными системами, которые сразу удерживают свою комиссию, - это момент оплаты покупателем.
Т.е. движение по КУДиР надо делать тогда, когда платить покупатель и в том же дополнительно созданное документе.
Также там же удобно перекинуть на с 76.05 на 60.02 комиссию системы, как аванс за услуги ПС, тогда при приходе акта все красиво закрывается.

Т.е. уточненная картина такая

1) Документ "Операция платежной системы" делает
Отразить в КУДИР приход от покупателя
Отразить в КУДИР расход на сумму комиссии платежной системы.
Проводки
76.05 поставщик - 62.01 покупатель - вся сумма платежа
60.02 поставщик - 76.05 5поставщик - комиссия платежной системы
Везде в качестве первичного документа ставлю номер своего искусственного
документа. Вопрос спорный, в теории можно ставить номер транзакции или номер отправления для курьерских служб.

2) При поступлении от ПС по банку (там комиссиия уже вычтена)
проводка 51-76,05
в КУДИР - ничего не должно быть

3) При поступлении акта
Обычная
20,01 - 60,01
В КУДИР ничего.


Эта схема прекрасно работает при доставке товаров через курьерские службы, которые
собирают оплату с покупателей и по банку потом перечисляют и выставляют акты.