Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 06.12.2018, 12:15   #1141
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от sershova Посмотреть сообщение
к каким расходам отнести расходы на доставку товаров из головного офиса в обособленное подразделение
"Главная книга", 2018, N 16

Цитата:
- Организация занимается перепродажей товаров. Некоторые налоговые инспекции считают, что транспортные расходы на доставку товаров до покупателей и на перевозку уже оприходованных товаров с одного своего склада на другой являются прямыми расходами.
Однако Минфин ранее разъяснял, что эти расходы можно учесть как косвенные <19>. Не изменилась ли позиция Минфина? Как все-таки правильно учитывать эти расходы?
- Нет, по этому вопросу позиция ведомства не изменилась.
На данный момент также актуально мнение, что к прямым расходам относятся расходы на доставку приобретенного товара до склада организации, если эти расходы по условиям договора не включены в цену покупки <20>.
При этом расходы на доставку покупных товаров уже после оприходования их на склад (в связи с перемещением до нового склада) относятся к косвенным расходам.

Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.12.2018, 16:49   #1142
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Организация занимается перепродажей товаров. Некоторые налоговые инспекции считают, что транспортные расходы на доставку товаров до покупателей и на перевозку уже оприходованных товаров с одного своего склада на другой являются прямыми расходами.
Однако Минфин ранее разъяснял, что эти расходы можно учесть как косвенные <19>. Не изменилась ли позиция Минфина? Как все-таки правильно учитывать эти расходы?
- Нет, по этому вопросу позиция ведомства не изменилась.
На данный момент также актуально мнение, что к прямым расходам относятся расходы на доставку приобретенного товара до склада организации, если эти расходы по условиям договора не включены в цену покупки <20>.
При этом расходы на доставку покупных товаров уже после оприходования их на склад (в связи с перемещением до нового склада) относятся к косвенным расходам.
Спасибо большое!
sershova вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2018, 00:10   #1143
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 342
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина127272 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Добрый день.У знакомой бизнес в Кемерово, поставляет алкоголь.Терепь она хочет перевести свой бизнес в Москву. Зарегистрировала компанию на свой домашний адрес, буквально недавно,встала на учет в ПФР,ФСС,но в Кемерово остались обособленные подразделения. В Москве она зарегила компанию на ОСНО, в Кемерово у нее ЕНВД. В Москве пока деятельности нет. Может ли у нее обособка оставаться на ЕНВД, если головная организация на общей системе? И с отчетностью за 2018 год она должна сдать в Кемерово? У кого была подобная ситуация? Есть где-то разъяснения по этому поводу? Я пока ничего не нашла.Буду благодарна завсе ответы
Ирина127272 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.12.2018, 09:24   #1144
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Ирина127272 Посмотреть сообщение
Может ли у нее обособка оставаться на ЕНВД, если головная организация на общей системе?
Да, Она должна встать на учет в ОП как плательщик ЕНВД.
Цитата:
Сообщение от Ирина127272 Посмотреть сообщение
И с отчетностью за 2018 год она должна сдать в Кемерово?
Отчеты по ЕНВД все должна сдать в Кемерово. так же все отчеты которые сдаются в ОП (6 НДФЛ, если есть Транспортный , Имущество) Все отчеты по ОСНО сдаются по основному юридическому адресу
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2018, 09:29   #1145
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 342
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина127272 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Да, Она должна встать на учет в ОП как плательщик ЕНВД.

Отчеты по ЕНВД все должна сдать в Кемерово. так же все отчеты которые сдаются в ОП (6 НДФЛ, если есть Транспортный , Имущество) Все отчеты по ОСНО сдаются по основному юридическому адресу
Спасибо большое. Все поняла
Ирина127272 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.04.2019, 14:36   #1146
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Добрый день! Подскажите пожалуйста насчет декларации по налогу на прибыль за обособку. В учетной политике установлен порядок расчета с использованием ССЧ, а как ее считать с 1 квартал 2019 года. у нас в обособке работает один человек, открыли обособку в октябре 2018 г. за год у меня получился ССЧ 0. А сейчас мне как считать ссч - начиная с открытия обособки или за налоговый период только (то есть 1 квартал 2019)? у нас работает всего 3 человека - 2 в олове и 1 в обособке..
sershova вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.04.2019, 16:04   #1147
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

За налоговый период
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2019, 10:40   #1148
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
За налоговый период
подскажите еще по расчету ссч - я так поняла у меня всегда будет получаться 0 для расчета доли прибыли..получается по обособке: (1/31+1/28+1/31)/3=0,03. для расчета прибыли чтобы получить удельный вес обособки нужно взять ссч по обособке / ссч по всей организации. так у меня и по всей организации получается (3/31+3/28+3/31)/3=0,09..как ни крути все время 0..или я не правильно считаю..
sershova вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.04.2019, 10:44   #1149
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Я Вам ответила в другой теме. Считаю что округлять в Вашем случае нужно до единицы
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2019, 10:58   #1150
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Я Вам ответила в другой теме. Считаю что округлять в Вашем случае нужно до единицы
Да я уже увидела, спасибо))
sershova вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2019, 11:04   #1151
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Я Вам ответила в другой теме. Считаю что округлять в Вашем случае нужно до единицы
а вообще рассчитываю я правильно?
sershova вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2020, 11:22   #1152
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Бухгалтерша
 
Регистрация: 05.02.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 2,771
Спасибо: 47
Отправить сообщение для Бухгалтерша с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Фирма ООО на УСН.
В сентябре 2020 открываем филиал, слетаем с УСН.
В итоге получаем ООО(Москва) на ОСНО и филиал(МО) на ОСНО.
Вопрос по отчетности, что я должна буду сдавать по филиалу?
По филиалу оборотов не будет, сотрудников не будет, продаж не будет.
Т.е. нулевой филиал будет.
Бухгалтерша вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2020, 11:34   #1153
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Филиал у вас - обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс, имеет отдельный расчётный счёт?

По Филиалу сдаём/платим:
НПР в части регионального,
Налог на имущество (и прочие местные налоги),
НДФЛ,
Страховые взносы.

Предполагаю, что нулевую отчётность никто не отменял.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2020, 11:49   #1154
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Бухгалтерша
 
Регистрация: 05.02.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 2,771
Спасибо: 47
Отправить сообщение для Бухгалтерша с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от glad Посмотреть сообщение
Филиал у вас - обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс, имеет отдельный расчётный счёт?
Отдельного баланса и р/с нет.
Бухгалтерша вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2020, 12:10   #1155
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Бухгалтерша Посмотреть сообщение
Отдельного баланса и р/с нет.
Обособленное подразделение – это предприятие, территориально отделенное от основной компании и оборудованное по месту своего расположения стационарными рабочими местами. У Вас такое?
Причем подразделение будет признаваться обособленным независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение (п.2 ст.11 НК РФ).
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2020, 12:24   #1156
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Бухгалтерша
 
Регистрация: 05.02.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 2,771
Спасибо: 47
Отправить сообщение для Бухгалтерша с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

У нас филиал открыт просто формально, так было нужно) Он будет нулевой- без сотрудников, без какого либо движения.

Еще вопрос, где узнать КПП филиала? В выписке ЕГРЮЛ не нашла такой информации. Где еще можно посмотреть?
Бухгалтерша вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2020, 12:55   #1157
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Бухгалтерша Посмотреть сообщение
... где узнать КПП филиала? Где еще можно посмотреть?
Запросить в ИФНС, хотя когда присваивают КПП, то присылают на юр.адрес письмо. Уточняйте на почте по юр.адресу.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2020, 16:31   #1158
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Я всё равно предполагаю, что сдавать нулевую отчётность по филиалу потребуется
glad вне форума   Ответить с цитированием

Старый 21.09.2020, 09:32   #1159
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Бухгалтерша Посмотреть сообщение
Отдельного баланса и р/с нет.
Вы определитесь у Вас филиал или обособленное подразделение
Цитата:
Обособленное подразделение (ОП) - это помещение или другой объект, где организация создала хотя бы одно рабочее место на срок больше месяца и адрес которого отличается от ее адреса в ЕГРЮЛ (Письма Минфина от 26.07.2019 N 03-03-06/1/56159, от 31.05.2019 N 03-02-07/1/41780).
Не позднее месяца со дня создания ОП подайте в ИФНС по месту нахождения организации сообщение по форме С-09-3-1 (ст. 23 НК РФ).
Цитата:
Филиал или представительство всегда указывают в ЕГРЮЛ. Поэтому отдельно сообщать в ИФНС об их создании не надо, в отличие от прочих ОП (ст. 55 ГК РФ, ст. 83 НК РФ).
Если у Вас ОП то с УСН Вы в этом случае не слетаете, а что нужно сдавать Вам сказали. Если нулевые то Прибыль и 6 НДФЛ обязательно. Соц налоги если не возложена обязаность на ОП то всё сдается по Юр адресу, нулевые в ОП сдавать не надо.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
glad (21.09.2020)
Старый 21.09.2020, 09:59   #1160
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Бухгалтерша
 
Регистрация: 05.02.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 2,771
Спасибо: 47
Отправить сообщение для Бухгалтерша с помощью ICQ
По умолчанию Re: Обособленное подразделение

Если у организации есть филиал, то применять УСН она не вправе (пп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Если организация создает филиал в течение года, то она теряет право на применение УСН с начала того квартала, в котором запись о создании филиала внесена в ЕГРЮЛ (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).


У нас филиал, запись о нем есть в ЕГРЮЛ, но КПП филиала не указан в ЕГРЮЛ.
Бухгалтерша вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Обособленное подразделение Elvira28 Налоги и право. Юридические вопросы. 6 27.06.2008 16:45
Обособленное подразделение и лицензия Veselenochka Делимся опытом 0 02.05.2007 18:17
обособленное подразделение Babaika-1 Налоги и право. Юридические вопросы. 3 30.01.2007 17:10
Обособленное подразделение. Уплата налогов и сдача отчетности. Лидия Общая система налогообложения (ОСНО) 1 16.10.2006 12:45
Обособленное подразделение. Филиал. Лилия Общая система налогообложения (ОСНО) 7 09.10.2006 14:37


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:54. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot