Обособленное подразделение

[ptihka]

Сообщение от Бухгалтерша

... где узнать КПП филиала? Где еще можно посмотреть?

Запросить в ИФНС, хотя когда присваивают КПП, то присылают на юр.адрес письмо. Уточняйте на почте по юр.адресу.

[glad]

Я всё равно предполагаю, что сдавать нулевую отчётность по филиалу потребуется

[Б_С_К]

Сообщение от Бухгалтерша

Отдельного баланса и р/с нет.

Вы определитесь у Вас филиал или обособленное подразделение

Обособленное подразделение (ОП) - это помещение или другой объект, где организация создала хотя бы одно рабочее место на срок больше месяца и адрес которого отличается от ее адреса в ЕГРЮЛ (Письма Минфина от 26.07.2019 N 03-03-06/1/56159, от 31.05.2019 N 03-02-07/1/41780).
Не позднее месяца со дня создания ОП подайте в ИФНС по месту нахождения организации сообщение по форме С-09-3-1 (ст. 23 НК РФ).

Филиал или представительство всегда указывают в ЕГРЮЛ. Поэтому отдельно сообщать в ИФНС об их создании не надо, в отличие от прочих ОП (ст. 55 ГК РФ, ст. 83 НК РФ).

Если у Вас ОП то с УСН Вы в этом случае не слетаете, а что нужно сдавать Вам сказали. Если нулевые то Прибыль и 6 НДФЛ обязательно. Соц налоги если не возложена обязаность на ОП то всё сдается по Юр адресу, нулевые в ОП сдавать не надо.

[Бухгалтерша]

Если у организации есть филиал, то применять УСН она не вправе (пп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Если организация создает филиал в течение года, то она теряет право на применение УСН с начала того квартала, в котором запись о создании филиала внесена в ЕГРЮЛ (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

У нас филиал, запись о нем есть в ЕГРЮЛ, но КПП филиала не указан в ЕГРЮЛ.

[glad]

Сообщение от Бухгалтерша

У нас филиал, запись о нем есть в ЕГРЮЛ, но КПП филиала не указан в ЕГРЮЛ.

Наверное вам надо получить уведомление о постановке на учёт филиала, там будет КПП (могут выслать почтой или выдать лично, по электронным каналам почему-то сейчас не направляют),

также КПП можно узнать по телефону ИФНС

[Б_С_К]

Сообщение от Бухгалтерша

У нас филиал, запись о нем есть в ЕГРЮЛ, но КПП филиала не указан в ЕГРЮЛ.

Личный кабинет налогоплательщика есть? там можно запросить свидетельство о регистрации, во всяком случае по ОП я от туда их брала.

[mari661]

Добрый день!
Закрывается ОП в регионе.
В какой момент какую отчетность надо подать по этому обособленному подразделению ООО на общей системе налогообложения.

[glad]

Сообщение от mari661

Добрый день!
Закрывается ОП в регионе.
В какой момент какую отчетность надо подать по этому обособленному подразделению ООО на общей системе налогообложения.

вопрос интересный, задала вопрос эксперту

мне тоже предстоит)))

[glad]

Сообщение от mari661

Добрый день!
Закрывается ОП в регионе.
В какой момент какую отчетность надо подать по этому обособленному подразделению ООО на общей системе налогообложения.

В течение трех дней с даты решения или приказа о закрытии ОП подайте в ИФНС по месту учета организации сообщение С-09-3-2.

Если ОП зарегистрировано в СФР, подайте в фонд заявление о снятии с учета. До утверждения СФР формы такого заявления можно использовать старую форму для ФСС (ст. 23 НК РФ, ст. ст. 6, 17 Закона N 125-ФЗ).

6-НДФЛ за квартал, в котором закрытое ОП снято с учета, сдайте в обычный срок по месту учета организации. В поле "по месту нахождения (учета)" поставьте код 223, а в поле "Форма реорганизации" - 9. В расчете приведите только те доходы, налог с которых удержан до закрытия ОП (п. 2.2 Порядка заполнения расчета).

Декларацию по налогу на прибыль по закрытому ОП заполняйте за период закрытия и за следующие периоды до конца года и сдавайте по месту учета организации (п. 2.7 Порядка заполнения декларации).

[glad]

Мы по обособленному на днях получали уведомление

[Марина1610]

Добрый день,ООО на ОСНО,открывает обособленное подразделение в другом городе.Какие документы собирать?Устав новый делать или вносить изменения.
Заранее благодарю за помощь.

[Б_С_К]

Сообщение от Марина1610

Добрый день,ООО на ОСНО,открывает обособленное подразделение в другом городе.Какие документы собирать?Устав новый делать или вносить изменения.
Заранее благодарю за помощь.

Если это не филиал а ОП, то дополнительно ни чего не надо. Приказ о создании и сообщение в ИФНС о постановке на учет

[Марина1610]

Сообщение и ИФНС по месту ОП?

[ptihka]

Сообщение от Марина1610

Сообщение и ИФНС по месту ОП?

Сдаете через свою ИФНС, в которой зарегистрированы.

[Марина1610]

Заявление в Налогоплательщике ЮЛ есть?

[ptihka]

Сообщение от Марина1610

Заявление в Налогоплательщике ЮЛ есть?

Я по СБиСу отправляла.

[Марина1610]

Не так то просто,звонила в ИМНС,с НГ у них полномочия эти сняли.Через МФЦ.МФЦ отправляют к нотариусу,им дали полномочия.Вот как.

[ЛетоЛето]

Здравствуйте.
Подскажите, плиз.
Головная компания иностранная.
В РФ ее филиал, которая не генерит прибыль, тк разрабатывает ПО для головной тут.
Головная переводит деньги на обеспечение филиала.
При закрытии филиала если проводить прощение долга между головной и филиалом образовывается ли налог на прибыль?

[ptihka]

Документ
Письмо Минфина России от 14.04.2022 № 03-03-06/2/32804

Комментарий
Согласно пп. 21.5 п. 1 ст. 251 НК РФ не учитываются в доходах для целей налогообложения прибыли доходы в виде сумм прекращенных в 2022 году обязательств:

- по договору займа (кредита), заключенному до 1 марта 2022 года с иностранной организацией (иностранным гражданином), которая приняла (принял) решение о прощении долга;

- по требованию, уступленному иностранной организации (иностранному гражданину) до 1 марта 2022 года.
В письме от 14.04.2022 № 03-03-06/2/32804 Минфин России пояснил порядок применения нормы, касающейся договора займа (кредита). Финансовое ведомство отметило, что на основании нормы пп. 21.5 п. 1 ст. 251 НК РФ от налога на прибыль освобождается только доход, возникающий у организации при прекращении обязательств по договору займа (кредита) путем прощения долга, если такое решение приняла иностранная организация-кредитор (иностранный гражданин), заключившая договор займа (кредита).

Названная норма не содержит каких-либо ограничений. Поэтому она применяется также при прекращении обязательств по договору займа (кредита), который заключен с взаимозависимой иностранной организацией.

Согласно пп. 21.5 п. 1 ст. 251 НК РФ его положения распространяются на договоры займа (кредита), заключенные до 1 марта 2022 года. Однако этот подпункт не содержит указания на то, что такие договоры должны быть заключены исключительно в 2022 году. Следовательно, дохода, не облагаемого налогом на прибыль, не возникает также при прощении в 2022 году долга по договорам займа (кредита), которые заключены с иностранными организациями (иностранными гражданами) до 2022 года.

[ЛетоЛето]

Получается, что если нет договора займа, то тогда облагается?
Т.к. такого нет и деньги переводились как внутри компании от головной дочке.