Восстанавливаем НДС по черному лому... :( очередной геморой законодателей на задницу

[Log_in]

Пока решил действовать следующим образом (на примере):

1. Исходить из того, что по всем отходам металл был приобретен со ставкой НДС 18%, вот здесь связка НДС - налог на прибыль конечно оч.зыбко, по НДС претензий не возникнет, но по налогу на прибыль - вполне могут, но существует возможность взять часть сумм, как не влияющих на базу налогообложения.
2. Расчет НДС производить следующим образом

реализовал отходов на 59 тыс. руб. (НДС не облагается)
т.к. покупал с НДС, то 59 тыс. руб. для меня цена с учетом входного НДС,
т.е. я должен восстановить НДС на сумму 9 тыс. руб. , и увеличить на эту сумму
прочие расходы
Д-т   К-т    Сумма
68     19     -9 т.р.  - восстанавливаем ранее зачтенный НДС
91     19      9 т.р   - увеличение прочих расходов, на сумму стоимости
                         ТМЗ за счет восстановленного НДС

3. Соответственно в книгу покупок добавлять сторнирующую запись на эту сумму, и в декларации эту сумму учитывать по строке 220 Раздела 3.

[glad]

Сообщение от Log_in

, вот здесь связка НДС - налог на прибыль конечно оч.зыбко, по НДС претензий не возникнет, .

в том-то и дело - вы нашли упрощённый вариант - а он не является верным. в вашем случае может возникнуть необоснованное завышение расходов и т.д.