налог на прибыль и убытки прошлого года

[Gazizov]

Для расчета условного дохода берите сальдо по сч.90 и 91 за год (сформированый фин результат по текущей деятельности). В вашем случае я так понимаю это 149467,62.
Для расчета ОНА у Вас налоговый убыток в сумме 152741,62. (можно использовать данные декларации по прибыли за год).
Соответственно
Усл доход - 68/99 - 29893,52
ОНА на налоговый убыток - 09/68 - 30548,32
Погашение ОНА (перенос убытка на 2010 год) - 68/09 - 30548,32 (списываете только часть убытка в случае если по итогам, скажем 9 мес 2010 года налоговая база получилась меньше величины убытка прошлого года или равна 0, тогда убыток вообще не переносим).