налог на прибыль и убытки прошлого года

[Gazizov]

Насколько мне изестно операция по закрытию месяца выполняется последней, т.е. формирует оборотный баланс (если я не ошибаюсь конечно). Если это так то корректирующие операции после закрытия не будут отражены в балансе за 9 мес.

[MLiudmila]

Да, согласна, нужно будет сделать до закрытия мес.
Сейчас сделала проводку по Условному доходу, 68.04.01 (Расчёты с буджетом)/99.02.2 (Условный доход) - но программа мне пишет что это некорректная проводка. Я неверно выбрала субсчёт? Наверное нужно поставить прочие налоги и сборы 68.10? Правда есть ещё 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)...

[Gazizov]

Сообщение от MLiudmila

Правда есть ещё 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)...

Попробуйте это субсчет.

[Gazizov]

ПБУ 18/02 предписывает вести срогую аналитику. Программа видимо это учитывает.

[MLiudmila]

Уже попробовала, и 68.04.2 и 68.10, всё равно пишет некорректную проводку, но больше ничего относящегося к прибыли нет в списке счетов по 68

[Gazizov]

В программе вроде есть что-то типа "ручного режима" ввода операций... может это как то исправит ситуацию.

[MLiudmila]

Программа в принципе задаёт вопрос сохранить эти проводки как корректные или нет. Сохранила их.

В итоге получилось так: Убыток прошлого года 149 467
30.09.10___ 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)/99.02.2 (Усл. доход по нал. на прибыль) сумма 149 467 * 20% = 29 893,40

30.09.10___ 09 (отложенный налоговый актив)/68.04.2 (Расчёт налога на прибыль) сумма 149 467 * 20% = 29 893,40

30.09.10___ 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)/09 (отложенный налоговый актив) сумма 29 893,40.... уменьшение налога на прибыль

"Закрытие месяца".

Надеюсь верно всё поняла и провела?
В налоговом учёте не формируется никаких проводок.

[Gazizov]

Что то не пойму? У Вас бух убыток и налоговый убыток одинаковый?
Условный доход определяем исходя из бух. убытка, а ОНА начисляем на нлоговый убыток.
В целом записи корректные