Аренда имущества у физлица.

[Тереса]

Сообщение от Максим из Саратова

Вы все верно понимаете. Это бред. Ст.226 НК РФ регламентирует ПОРЯДОК расчета НДФЛ.
Осторожнее с журналом Главбух.

1. Относительно НДФЛ с зарплаты - спокойно включаете в расходы (абз.2 п.2 ст.346.16 и ст.255 НК РФ)
2. Относительно НДФЛ с аренды у физика - все не так однозначно. В ст.346.16 нет прямого ответа на эту ситуацию. Все же думаю исходя положений гл. 25 и 26.2 думаю НДФЛ можно включать в расходы

Вы же НДФЛ высчитываете из оплаты физлицу и перечисляете в бюджет, почему же вы должны принимать к расходам? У вас то никаких расходов нет, просто ваш арендодатель получит сумму за минусом НДФЛ.

[Selena]

Сообщение от Тереса

Вы же НДФЛ высчитываете из оплаты физлицу и перечисляете в бюджет, почему же вы должны принимать к расходам? У вас то никаких расходов нет, просто ваш арендодатель получит сумму за минусом НДФЛ.

Тереса, вы еще раз внимательнее прочитайте.
Например, договор аренды с физ.лицом заключен на 10000 руб./мес., в т.ч. НДФЛ составляет 1300руб./мес.
Если рассуждать как Вы, то получаеться я к расходам могу принять только 8700 (10000-1300).
Но ведь расходы по аренде составляют 10000руб., просто организация перечисляет арендадателю 8700р. и в бюджет 1300р., т.к. она является налоговым агентом.
Если бы аренда была заключена с юр.лицом, то орг-ция перечислила бы на р/с арендодателя полную сумму 10000р., в т.ч. НДС составил 1800р.
Так где же логика?

[Тереса]

Сообщение от Selena

Тереса, вы еще раз внимательнее прочитайте.
Например, договор аренды с физ.лицом заключен на 10000 руб./мес., в т.ч. НДФЛ составляет 1300руб./мес.
Если рассуждать как Вы, то получаеться я к расходам могу принять только 8700 (10000-1300).
Но ведь расходы по аренде составляют 10000руб., просто организация перечисляет арендадателю 8700р. и в бюджет 1300р., т.к. она является налоговым агентом.
Если бы аренда была заключена с юр.лицом, то орг-ция перечислила бы на р/с арендодателя полную сумму 10000р., в т.ч. НДС составил 1800р.
Так где же логика?

Селена, вы меня совсем запутали. В общем, я думаю, так. Если в упрощенке принимаются доходы, уменьшаемые на величину расходов, то НДФЛ принимается в расходы в том периоде, когда были выплачены. Ст.346 НК РФ, цитирую:"... налогоплательщик уменьшает доходы на следующие расходы: 4) арендные платежи; 6) расходына оплату труда;22) сумму налогов и сборов." Если у Вас есть программа 1с, она все расходы сама отнесет, просто вбить все правильно.

[Selena]

Тереса, нельзя во всем полагаться на программу 1С, ведь перед налоговой отвечать бухгалтеру. А почему я подняла этот вопрос, да потому что еще раз повторюсь в ж-ле Главбух четко написано, что НДФЛ принимать к расходам нельзя, причем писали как раз об удержании из з/платы.
Ссылаються на письмо Минфина России от 12.07.2007г. №03-11-04/2/176, только я такого письма не нашла в Консультанте-плюс, если кто знает это письмо, дайте плизз ссылку.