Аренда имущества у физлица.

[Helena]

Что-то не совсем понятно кто у кого арендует.

[Тереса]

Сообщение от Helena

Что-то не совсем понятно кто у кого арендует.

Фирма арендует у своего работника.

[Helena]

Проводки при аренде имущества у сотрудника следующие:
Д26(25,44) К73 – начислена арендная плата за пользование имуществом сотрудника ;
Д73 К68 – удержан налог на доходы физических лиц с арендной выплаты сотруднику ;
Д73 К50 – выплачена сотруднику арендная плата.

[Тереса]

Сообщение от Helena

Проводки при аренде имущества у сотрудника следующие:
Д26(25,44) К73 – начислена арендная плата за пользование имуществом сотрудника ;
Д73 К68 – удержан налог на доходы физических лиц с арендной выплаты сотруднику ;
Д73 К50 – выплачена сотруднику арендная плата.

Большое спасибо.

[Selena]

Сразу вопросик в темку. Если мы арендуем офис у физ.лица, а организация на УСНО, НДФЛ уплаченный в бюджет, включаеться в состав расходов?

[Тереса]

Сообщение от Selena

Сразу вопросик в темку. Если мы арендуем офис у физ.лица, а организация на УСНО, НДФЛ уплаченный в бюджет, включаеться в состав расходов?

Да, после выплаты.

[Selena]

А вот мнение экспертов журнала "Главбух" полная противоположность. Они считают, что в состав расходов нельзя включить НДФЛ, причем дословное цитирование:
"Ст.226 НК РФ предусмотрено, что налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. При этом уплата НДФЛ за счет средств налоговых агентов не допускается.
Т.о., суммы НДФЛ, удерживаемые их доходов физ.лица, не могут включаться в качестве расходов при "упрощенке".
Таким образом, это касаеться и НДФЛ с з/пл.
Но вся фишка в том, что начисленную з/пл, а также аренду при УСН мы не можем принять к расходам, а только то, что осталось за вычетом НДФЛ. Но это полный бред. Или я что-то не понимаю?
Если я заключаю договор аренды с юр.лицом, то НДС я принимаю к расходам, а если с физ.лицом, то я теряю сумму НДФЛ?
Спецы помогите!!!