НДС аванс

[LiGro]

ручеек, значит когда вам перечислят

Сообщение от ручеек

доплату 40% от суммы отгрузки

опять выставляете с/ф на аванс, затем когда уже пройдет отгрузка опять смотрите меньше она или больше сумм авансовых с/ф.

[ручеек]

ага, так и делаю

[ручеек]

в итоге я НИКОГДА не ставлю к вычету по авансам больше, чем в отгрузочных с/ф, значит, все правильно?

[LiGro]

Сообщение от ручеек

в итоге я НИКОГДА не ставлю к вычету по авансам больше, чем в отгрузочных с/ф, значит, все правильно?

да правильно. У вас должно быть равенство КТ62,02(НДС с этой суммы)=ДТ76АВ

[Аланда]

Сообщение от LiGro

поставщик платит изначально 30% от стоимости договора, потом уже по выполненным работам ( актами я закрываю) но вот оплачивает он мне эти акты за минусом 30%.

фактически это стандартный зачет предоплат в полной сумме,если отгрузка больше аванса,восстанавливается НДС ,соответствующий авансу,доплачивается,естесссственно,оставшаяся часть. А в том пункте НК,о котором мы говорили изначально,есть упоминание об особых условиях зачета аванса и ,соответственно, восстановления НДС.Я написала пример такого зачета,когда не весь аванс зачитывается при первой отгрузке,даже,если отгрузка больше аванса,потому что его зачет (аванса) по условиям договора распределяется ,например,по этапам сдаваемых работ,тогда и восстанавливается не весь НДС с аванса.Я так поняла,потому что в противном случае,не было бы вообще упоминания об особых условиях в договоре.ИМХО

[Аланда]

Сообщение от ручеек

не ставлю к вычету по авансам больше, чем в отгрузочных с/ф

этого и не может быть по определению,потому в данной ситуации принятие к вычету,означает восстановление НДС,который уже был учтен к уплате при получении аванса и нельзя восстановить больше того,что было учтено.

[LiGro]

Сообщение от Аланда

например,по этапам сдаваемых работ

ну вот на такие этапы обычно допы составляются. И по ним уже отдельно оплачиваются. Не знаю может если б вы пример мне такого замудренного договора привели и еще пример расчета такого НДС я б была вам благодарна, за все время я с такими не сталкивалась.

[ручеек]

Сообщение от LiGro

У вас должно быть равенство КТ62,02(НДС с этой суммы)=ДТ76АВ

воот, оно у меня всегда было и есть
а вот если начну мудрить и делить НДС по отгрузочной с/ф на 60% к вычету+40% не к вычету (т.к оплачено авансом было 60%, а 40 к доплате) поползет все хто знает куда

[LiGro]

Сообщение от ручеек

воот, оно у меня всегда было и есть

у меня оно равно только на конец квартала.

[Аланда]

Сообщение от LiGro

за все время я с такими не сталкивалась.

и не надо ,одни проблемы от них
я же просто пыталась объяснить ,как я понимаю,зачем есть упоминание об особых условиях

в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).

Нет особых условий зачета сумм аванса,нет особой схемы зачета (восстановления ) НДС при отгрузке.ИМХО

[ручеек]

ой, девочки, я вас ОБОЖАЮ! как же хорошо, что есть такие умные и главное отзывчивые коллеги!!!!

[Аланда]

Сообщение от ручеек есть такие умные и главное отзывчивые коллеги!!!! Сначала отзывчивые,а уж потом,возможно, умные

[Аланда]

ручеек, да нет у вас никаких особых условий зачета суммы аванса,как делали раньше,так и делайте,это мое личное мнение

[LiGro]

Сообщение от Аланда

да нет у вас никаких особых условий зачета суммы аванса,как делали раньше,так и делайте

согласна на 100!!!

[Аланда]

Сообщение от LiGro

пример расчета такого НДС

самой не придумать,взяла из комментария специалистов с бухгалтерского сайта

...... ситуация, если по условиям договора в счет отгрузки партии товара засчитывается лишь часть аванса, которая не полностью оплачивает ее.

Пример
С полученного аванса 118 000 руб. продавец заплатил в бюджет НДС 18 000 руб., а покупатель принял данную сумму налога к вычету. Первую часть товара отгрузили на 94 400 руб. (включая НДС - 14 400 руб.). По условиям договора в счет оплаты этой отгрузки засчитывается только половина аванса, т. е. 59 000 руб. (НДС - 9 000 руб.). Согласно изменениям НК РФ после первой отгрузки продавец сможет заявить к вычету, а покупатель должен восстановить налог, приходящийся на 59 000 рублей, т. е. 9 000 рублей. Оставшуюся часть авансового НДС продавец примет к вычету, а покупатель восстановит по мере зачета аванса в счет состоявшейся отгрузки.

Такая ситуация выгодна покупателям, так как восстановление НДС переносится на более поздний период, чем отгрузка товара. Однако продавцы остаются в проигрыше: они не смогут заявить вычет с аванса по мере отгрузки товаров, так как условия для этого не выполняются. Им придется дождаться установленного договором момента зачета аванса в счет оплаты товаров.

[LiGro]

Вот интересно кто такими договорами пользуется ( продавцу вообще такое не выгодно,) а вот покупатель интересно собственником товара тоже по частям становится, оплатил 118 тысяч а собственник только на половину ( на 59 тысяч??)

[Аланда]

Сообщение от LiGro

покупатель интересно собственником товара тоже по частям становится,

Покупатель становится собственником товара на основании отгрузочной накладной и НДС к вычету ставит на основании счф по этой накладной.Речь ведь идет только о восстановлении НДС , уже принятого к вычету на основании счф на проплаченный аванс,если такой вычет уже был сделан.Но ведь далеко не все покупатели применяют вычет по авансовым счетам фактурам,во-первых,и не прописыввают в договоре с продавцом особые условия зачета суммы аванса.Поэтому ,думаю,особо "заморачиваться" по поводу частичного восстановления НДС и не нужно. Нет особых условий зачета аванса,нет особого учета НДС по авансу.

[LiGro]

Да уж, лучше без заморочек.