НДС к вычету

[Гарант]

Добрый день Уважаемые! Как хорошо, что есть этот форум. Посидела вчера денек почитала. И поняла одно, пред. бухгалтер не поставил сф на аванс( правда я ёё и не нашла) по второму платежу. Вот в проводках
д к
1. 60.02-51-3933р опл. аванс за товар дек 13г
2. 68- 76 принят ндс-600 по выплачен. авансам дек 13г
3. 60.02-51-655р опл. аванс за товар январь 14г
4. 41- 60,01-3888 получен товар январь 14г
5. 19- 60,1 -700 начислен ндс январь 14г
6. 76 68-700 восстановлен ндс март 14г
Я так поняла (это мой первый опыт по составлению декларации НДС и с авансами по НДС я не сталкивалась), что пред. бухгалтер не принимал по второму авансовому платежу сф с НДС 100р, но тогда и восстанавливать эту сумму она не должна была. Я сначала хотела провести эту сф авансовую, но так как я не нашла ее, то я в восстановление исправила с 700 на 600 р. и все сошлось. Но вот вопрос , а правильно ли я поняла всю процедуру по учету НДС:
1. Заношу первичные документы от поставщиков
2.Заношу авансовые сч фактуры через платежное поручение
3.Покупка-ведение книги покупок-книга покупок 1137
4.Продажи-формирование записей книги продаж.
Это все процедуры по покупке ндс? С НДС с продаж еще не разбиралась. И я распечатаю книгу покупок продаж, а сф журнал надо?