Обособленное подразделение

[баттерфляй]

Я считала, что оплата ЕСН зависит не только от того выделено оно на отдельный баланс или нет, но ещё и от того осуществляются выплаты в пользу физических лиц или нет.........так вот если мы перечисляем зарплату сотрудникам обособленного подразделения , то естественно и ЕСН мы должны перечислять в г. Москва..........????
Налог на прибыль.....если я не ошибаюсь то налог на прибыль перечисляемый в бюджет по месту нахождения ОП определяется какой-то долей прибыли этого ОП.........но прибыли не будет однозначно........как определить налог...?????

[dmitri]

Сообщение от баттерфляй

Я считала, что оплата ЕСН зависит не только от того выделено оно на отдельный баланс или нет, но ещё и от того осуществляются выплаты в пользу физических лиц или нет.........так вот если мы перечисляем зарплату сотрудникам обособленного подразделения , то естественно и ЕСН мы должны перечислять в г. Москва..........????
Налог на прибыль.....если я не ошибаюсь то налог на прибыль перечисляемый в бюджет по месту нахождения ОП определяется какой-то долей прибыли этого ОП.........но прибыли не будет однозначно........как определить налог...?????

Боюсь вас ввести в заблуждение, но если что меня поправят. ЕСН вы платите в Москве, но прибыль у вас только в Белгороде, вы включаете все суммы уплаченных ЕСН и в Москве и в Белгороде и уменьшаете налогооблогаемую базу по налогу на прибыль в Белгороде.

[glad]

Сообщение от dmitri

Боюсь вас ввести в заблуждение, но если что меня поправят. ЕСН вы платите в Москве, но прибыль у вас только в Белгороде, вы включаете все суммы уплаченных ЕСН и в Москве и в Белгороде и уменьшаете налогооблогаемую базу по налогу на прибыль в Белгороде.

Налоговая база по налогу на прибыль вычисляется общая (нет раздельного учёта доходов и расходов головной и обособленного подразделения!)
Далее вычисляется процент распределения на основании ст.288 п.2 и налоговая база делится в процентом отношении (например 80% и 20%), также делится налог регионального бюджета.
Для большей ясности откройте Приложение 5а к листу 02 "Декларации по налогу на прибыль".

[glad]

Сообщение от баттерфляй

Я считала, что оплата ЕСН зависит не только от того выделено оно на отдельный баланс или нет, но ещё и от того осуществляются выплаты в пользу физических лиц или нет.........так вот если мы перечисляем зарплату сотрудникам обособленного подразделения , то естественно и ЕСН мы должны перечислять в г. Москва..........????

НДФЛ платим по месту обособленного подразделения. А вот ЕСН платили в обособленное только если был филиал. Если просто обособленное, то ЕСН платили в головную.
Могу найти почему делали так,но только вечером.

Налог на прибыль.....если я не ошибаюсь то налог на прибыль перечисляемый в бюджет по месту нахождения ОП определяется какой-то долей прибыли этого ОП.........но прибыли не будет однозначно........как определить налог...?????

Ст. 288 НК РФ пункт 2: в расчет доли берётся среднесписочная численность (либо ФОТ) и среднегодовая стоимость основных средств.