Учет аренды

[soulfly80]

Сообщение от Йожык

А разве не более правильно сначала на 26й, а уже потом на 20й?
Меня больше интересует вопрос с документооборотом. Где регистрировать сч\ф и сколько их себе выписывать?

Нет не более правильно, ибо смысл где? Зачем с 20 на 26 гонять? Но в предыдущем посте я ошибся. На самом деле аренду правильнее на 26 счёт, на управленческие расходы.

Сч/ф регистрируешь в сч/ф полученных (если работаешь в 1С) и там же делаешь запись книги продаж.
А саму сч/ф выписываешь не ты себе сам, а тебе выписывает продавец, в данном случае арендодатель.

[Среда]

А вот и не угадали - сч\ф мы выписываем себе сами, т.к. арендуем муниципальное имущество и платим с аренды НДС как налоговые агенты. (муниципалы сами ничего вообще не делают).
Вот я и запуталась, мы же должны сначала начислить себе НДС и уплатить , а потом принять его к вычету.
для начисления и уплаты выписываем себе сч\ф, регистрируем её в журнале сч\ф полученных. А вот надо ли для принятия к вычету выписывать еще одну сч\ф и регистрировать её где-либо?

[motherwolf]

Выписываете себе счет-фактуру с пометкой "аренда муниципального имущества" и заносите ее в книгу продаж Кт 68, когда платите за аренду (Арендатору и в бюджет). В конце месяца, приходуете расходы по аренде на основании Договора на 26 счет, а сумма НДС через запись книги покупок попадает в Дт 68.2
Например, ежемесячная сумма арендной платы по договору = 118 руб.
05 февраля перечисляете 100 руб арендодателю, 18 руб НДС в бюджет как налоговый агент. Проводки
Дт 60(76) Кт 51 =100 руб
Дт 68.2 Кт 51 = 18 руб перечислен арендный платеж
Дт 19 Кт 68.2 = 18 руб начислен НДС для налогового агента
28 февраля
Дт 26 Кт 60(76) = 100 руб списаны расходы по аренде
Дт 68.2 Кт 19 = 18 руб запись в книге покупок (основание - договор аренды)
Таким образом, на конец месяца получается переплата по НДС в бюджет в сумме 18 руб. ОЧЧЧЕНЬ важный вопрос здесь - статус налогового агента для предъявления налогового вычета. Налоговики будут "ковырять" прежде всего договор аренды МУНИЦИПАЛЬНОГО или др. госимущества. Проверьте свой договорчик. Арендодатель - обязательно госучреждение. Если помещение вам сдает какое-то унитарное предприятие, то на чьем балансе находится сдаваемая в аренду собственность? Если арендодатель - УП, а собственник - гос-во , то договор ОБЯЗАТЕЛЬНО подписывается тремя сторонами, а деньги перечисляются в бюджет (город, сельсовет, федералы). Только тогда Вы- налоговый агент!!!

[Среда]

Спасибо

Сообщение от motherwolf

Выписываете себе счет-фактуру с пометкой "аренда муниципального имущества" и заносите ее в книгу продаж

Сообщение от motherwolf

приходуете расходы по аренде на основании Договора а сумма НДС через запись книги покупок попадает в Дт 68.2

т.е. сч/ф одна для книги продаж и соотв. журнала учета сч\ф выданных? А в книгу покупок на основе договора. А в журнал учета сч\ф полученных - ничего?

[LilitBuh]

Добрый день!
Подскажите пож-та, кто сталкивался с такой ситуацией: у нас заключен договор на аренду нежилого помещения, по этому адресу числится наш юр. адрес (мы только зарегистрировали ООО), т.е. договор заключался только для юр. адреса. Реально мы там не находмся и аренду нам уплачивать не нужно. Но есть договор аренды с прописанной суммой аренды, которую надо вроде бы списывать, сумма небольшая... Как правильно списывать эту сумму, какие документы необходимо оформлять при этом? Снимать с р/сч в кассу и делать расходник? Арендодатель, к сожалению, никакие больше документы давать не сможет (чек или приходник, что мы оплатили), это и понятно. Вопрос как нам у себя все это оформлять по возможности правильно? Ведь если договор аренды, то ее нельзя не платить?

[Устинья]

Сообщение от LilitBuh

Добрый день!
Подскажите пож-та, :
- заключен договор на аренду нежилого помещения,
- с прописанной суммой аренды,
- которую надо списывать

Независимо от суммы и прочих деталей, учитываете как обычный договор аренды и офорляете обычной первичкой.

Как правильно списывать эту сумму - Дт 26 Кт 76 или 60,
какие документы необходимо оформлять при этом - счет-фактура, акт оказанных услуг (некоторые авторы считают, что акт на аренду не обязателен, но я бы оформила.)

Зачем снимать с р/сч в кассу и делать расходник? - почему бы не платить аредодателю перечислением с р/с? В вашем договоре как прописаны условия оплаты?

Вы правы, если договор аренды ВОЗМЕЗДНЫЙ, то нельзя не платить?

[LilitBuh]

Сообщение от Устинья

Зачем снимать с р/сч в кассу и делать расходник? - почему бы не платить аредодателю перечислением с р/с? В вашем договоре как прописаны условия оплаты?

Вы правы, если договор аренды ВОЗМЕЗДНЫЙ, то нельзя не платить?

Договор аренды "фиктивный", он заранее оплачен нами в качестве услуг юр. фирмы по регистрации нашей фирмы, заключен только для того, чтобы у нас там числился юр. адрес. Нам платить никаую аренду по нему не нужно (так нам сказали). В общем мы решили ничего и не списывать на аренду, т.к. документов об оплате нам никто не предоставит...

[Veselenochka]

Сообщение от LilitBuh

Добрый день!
Подскажите пож-та, кто сталкивался с такой ситуацией: у нас заключен договор на аренду нежилого помещения, по этому адресу числится наш юр. адрес (мы только зарегистрировали ООО), т.е. договор заключался только для юр. адреса. Реально мы там не находмся и аренду нам уплачивать не нужно. Но есть договор аренды с прописанной суммой аренды, которую надо вроде бы списывать, сумма небольшая... Как правильно списывать эту сумму, какие документы необходимо оформлять при этом? Снимать с р/сч в кассу и делать расходник? Арендодатель, к сожалению, никакие больше документы давать не сможет (чек или приходник, что мы оплатили), это и понятно. Вопрос как нам у себя все это оформлять по возможности правильно? Ведь если договор аренды, то ее нельзя не платить?

забудьте про эту сумму

[LilitBuh]

Сообщение от Veselenochka

забудьте про эту сумму

Я так поняла, что они предлагают нам вписать в этот договор "удобную" для нас сумму аренды и списывать ее в расходы, но реально ее им платить не надо.
Но я тоже думаю, что лучше про нее забыть, потому все это пахнет потом осложнениями, а нам такого не надо

[LON]

Сообщение от Veselenochka

забудьте про эту сумму

Подскажите как можно забыть, у меня ситуация такая: мы заключили договор аренды помещения, в этом помещении осуществляли деятельность и у казали его юр адрес, а расходных документов нет,(официально мы аренду не платили) сумма аренды вообще ни где не проходит. Сделали доп. соглашение на ремонтные работы и ремонт, не проводили и расходов нет. Подскажите, чем это грозит?

[Устинья]

Сообщение от LON

заключили договор аренды помещения, в этом помещении осуществляли деятельность и у казали его юр адрес, а расходных документов нет,(официально мы аренду не платили) сумма аренды вообще ни где не проходит. Сделали доп. соглашение на ремонтные работы и ремонт, не проводили и расходов нет. Подскажите, чем это грозит?

Если расходных док. нет- признание расходов будет необоснованным-ст.252 НК. Возможно есть шанс отнести на расход по каким-то косвеным признакам, но на основании составленных своих внутренних актов. Однако в случае налог. проверки нужно будет доказывать свою правду в суде.

Независимо от отнесния на расходы, вы пользуетесь услугой, значит задолженность следует начислять. По истечении срока исковой давности (кажется так), придется списать задолженность как ваш доход и платить налог на прибыль.

Д.с. на ремонт, который не проводили, ничем не грозит. Если в договоре не прописаны штрафы за неисполнение и другая сторона не будет требовать исполнение.

[Устинья]

"так нам сказали" в бухгалтерии не катит!

1) У вас кроме договора какие-то документы по этой теме были?
Оплату произвели за какой период?

2) а что юр.фирма регистрирует фирмы, а заключает договор на аренду, типа?
а на реально оказанные ими по услуге регистрации нельзя договор перезаключить?

[LilitBuh]

Сообщение от Устинья

"так нам сказали" в бухгалтерии не катит!

1) У вас кроме договора какие-то документы по этой теме были?
Оплату произвели за какой период?

2) а что юр.фирма регистрирует фирмы, а заключает договор на аренду, типа?
а на реально оказанные ими по услуге регистрации нельзя договор перезаключить?

1) Свидетельство о гос. регистрации права арендодателя совершать сделки по этой нежилой площади. И акт приемки-сдачи нежилого помещения.

2) У нас с юр. фирмой договора не было, но они давали приходники, там было написано что "оплата за оказание юр. услуг по регистрации ООО Такое-то". Оплачивали мы не только за юр. адрес, его оплата входила в общую сумму. В итоге нас в налоговой без вопросов зарегистрировали по этому юр. адресу, а в юр. фирме выдали договор аренды и акт к нему, уже подписанный арендатором, но без суммы вроде как "для нашего удобства".

[Персефона]

а я думала аренда на 76 счете учитывается

[Устинья]

Сообщение от Персефона

а я думала аренда на 76 счете учитывается

Арендованное имущество- не ваша собственность.
Стоимость этого имущества (помещения) учитывается за балансом.
А арендные платежи-верно-на 76. Потом относятся на расходы.