Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.11.2010, 11:15   #21
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Что касается оплаты (и указании этого момента в договоре), то Мы если не собираемся принимать сч-ф на аванс, то и не заморачиваемся о том как написано в договоре. Очень часто платим либо авансом, либо по факту оказания услуг, договора длительные поэтому невозможно изобрать какой-то один из способов оплаты.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 11:30   #22
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
"Следующего за отчётным" - это не аванс,а оплата по факту в следующем месяце!
Я тоже думаю,что в этом условии оплаты не фигурирует именно обязательность предоплаты,а оговаривается срок оплаты уже оказанных услуг.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 11:33   #23
Гадаю на прибыль по НК РФ
 
Аватар для Tax_ist
 
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
"Следующего за отчётным" - это не аванс,а оплата по факту в следующем месяце!
Совершенно с Вами согласен, но вы видимо не обратили внимание на то, что речь шла о случае когда:
Цитата:
Сообщение от Tax_ist Посмотреть сообщение
.......но мы иногда платим авансом, заранее, например заплатим за ноябрь месяц, 15 ноября......
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность.
ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204
Tax_ist вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.11.2010, 11:34   #24
Бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 2,129
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Аланда, ГЛБ, Tax_ist, Balyakina, огромнейшее спасибо за помощь!!!!!
__________________
Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном..
Nadjusha вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 11:36   #25
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Цитата:
Сообщение от Tax_ist Посмотреть сообщение
Совершенно с Вами согласен, но вы видимо не обратили внимание на то, что речь шла о случае когда:
Цитата:
.......но мы иногда платим авансом, заранее, например заплатим за ноябрь месяц, 15 ноября......
платить можете как хотите, но к вычету (с такой формулировкой в договоре) не примете
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 11:43   #26
Гадаю на прибыль по НК РФ
 
Аватар для Tax_ist
 
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
платить можете как хотите, но к вычету (с такой формулировкой в договоре) не примете
Имея на руках счет-фактуру на аванс, без пороблем:
Статья 171. Налоговые вычеты
12. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Обратие внимание на отсутствие ссылки на Условия договора. То есть имея платежку на оплату и счет-фактуру на авнс от поставщика, что может помешать мне поставить эту сумму к вычету?
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность.
ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204
Tax_ist вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 11:49   #27
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Цитата:
Сообщение от Tax_ist Посмотреть сообщение
То есть имея платежку на оплату и счет-фактуру на авнс от поставщика, что может помешать мне поставить эту сумму к вычету?
Мы говорим о вычете по счет-фактуре на аванс? Я в данном случае только об этом вычете.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 11:54   #28
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Цитата:
Сообщение от Tax_ist Посмотреть сообщение
Обратие внимание на отсутствие ссылки на Условия договора. То есть имея платежку на оплату и счет-фактуру на авнс от поставщика, что может помешать мне поставить эту сумму к вычету?
Ну почему-же!? Вот Вам и ссылка на договор:
Цитата:
Ст.172 НК РФ
9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.?
к тому-же договор должен предусматривать факт ПРЕДОПЛАТЫ!
glad вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.11.2010, 12:10   #29
Гадаю на прибыль по НК РФ
 
Аватар для Tax_ist
 
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

сорри, пост не актуален!
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность.
ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204

Последний раз редактировалось Tax_ist; 16.11.2010 в 12:14.
Tax_ist вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 12:19   #30
Бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 2,129
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Tax_ist, нам наши контрагенты не выставили после 15 ноября счф на аванс в течение 5 дней, да и для меня меньше проблем, я поставлю к вычету уже 30 ноября и все....
Я тоже много где читала что указание про аванс (если мы будем платить авансом) обязательно в условиях договора, иначе у покупателя могут возникнуть проблемы с вычетом НДС.....только я понимала эту фразу немного не так как нужно.....теперь знающие люди пояснили....
__________________
Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном..
Nadjusha вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 12:23   #31
Гадаю на прибыль по НК РФ
 
Аватар для Tax_ist
 
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

К своему великому стыду, признаюсь, что не достаточно внимательно читал НК РФ.
Balyakina, огромное спасибо, Вы практически открыли мне глаза на 172-ю статью!!!
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность.
ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204
Tax_ist вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 14:59   #32
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 05.03.2008
Сообщений: 60
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Аланда, , вот пересмотрела на работе:
По кн.продаж : всего 6 440 000 , сумма НДС - 982 372,88 (получаем от покупателя в аваанс за предст.поставки)
По кн.покупок: всего 6 368 820,00
стоимость покупок без НДС 694,92
сумма НДС 971 514,92 (платим поставщикам в счет будущих поставок)

В декларации:
стр.010 - 0
стр.070 НБ - 6440000 (НДС 982373)
стр.120 982373
стр.130 -- 125
стр.150 - 971390
стр.220 - 971515
стр.230 - 10858

Посмотрите, пожалуйста, правильно или нет.
Сегодня "разведка донесла", что проверяют одного из наших контрагентов. (наверное, и нас - прицепом).
просто Мария вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 15:17   #33
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Цитата:
Сообщение от просто Мария Посмотреть сообщение
сумма НДС 971 514,92 (платим поставщикам в счет будущих поставок)
Цитата:
Сообщение от просто Мария Посмотреть сообщение
стр.150 - 971390
Почему НДС не совпадает?
что за сумма=125 в строке 130? Это НДС по уже оприходованным от поставщика товарам?
И еще вопрос,у вас совпадают суммы начисленного и поставленного к вычету НДС по книгам продаж и покупок?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 15:56   #34
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 05.03.2008
Сообщений: 60
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

да, это 125 руб. (счет-ф-ра банка за услуги)
остальные сч-ф-ра от поставщиков - авансовые
Не совпадает, (971514,92 и 971515 - ?) это может быть, за счет округления в декларации. Или Вы что-то другое имели ввиду?
просто Мария вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 16:06   #35
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

просто Мария, я сравниваю две суммы:по строке 150= 971390 -сумма НДС с авансов поставщику,и в то же время вы пишете

Цитата:
Сообщение от просто Мария Посмотреть сообщение
сумма НДС 971 514,92 (платим поставщикам в счет будущих поставок
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 16:15   #36
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 05.03.2008
Сообщений: 60
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

125 (уже предъявленная) + 971390 ( в счет предстоящих поставок, т.е. авансовая) = 971515
просто Мария вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 16:21   #37
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

просто Мария, я поняла по тому ,как у вас было написано,что сумма 971515 это сумма НДС с предоплат поставщикам, в противном случае я написала бы,что это общая сумма НДС к вычету,которая состоит из двух сумм: 125 по приходу и 971390 с авансов поставщикам.А в остальном,по-моему все правильно.
Только я не зря спросила про книги продаж и покупок,потому что при встречных проверках,которых вы опасаетесь, обязательно затребуют именно их,а не декларацию.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 16:26   #38
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 05.03.2008
Сообщений: 60
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Извините, что немного запутала Вас с этими 125р. (это я немного округлила). А в декларации правильно? А то я уже как "та ворона - всех кустов боюсь"
просто Мария вне форума   Ответить с цитированием

Старый 16.11.2010, 16:31   #39
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

Цитата:
Сообщение от просто Мария Посмотреть сообщение
стоимость покупок без НДС 694,92
Только сейчас заметила эту строчку.Это вы зачем ее привели ?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2010, 16:40   #40
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 05.03.2008
Сообщений: 60
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка по НДС нового педприятия!

это я в точности воспроизводила книгу покупок. (125 р. - это "их" НДС)
просто Мария вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:32. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot