Проверка по НДС нового педприятия!

[glad]

Что касается оплаты (и указании этого момента в договоре), то Мы если не собираемся принимать сч-ф на аванс, то и не заморачиваемся о том как написано в договоре. Очень часто платим либо авансом, либо по факту оказания услуг, договора длительные поэтому невозможно изобрать какой-то один из способов оплаты.

[Аланда]

Сообщение от Balyakina

"Следующего за отчётным" - это не аванс,а оплата по факту в следующем месяце!

Я тоже думаю,что в этом условии оплаты не фигурирует именно обязательность предоплаты,а оговаривается срок оплаты уже оказанных услуг.

[Tax_ist]

Сообщение от Balyakina

"Следующего за отчётным" - это не аванс,а оплата по факту в следующем месяце!

Совершенно с Вами согласен, но вы видимо не обратили внимание на то, что речь шла о случае когда:

Сообщение от Tax_ist

.......но мы иногда платим авансом, заранее, например заплатим за ноябрь месяц, 15 ноября......

[Nadjusha]

Аланда, ГЛБ, Tax_ist, Balyakina, огромнейшее спасибо за помощь!!!!!

[glad]

Сообщение от Tax_ist

Совершенно с Вами согласен, но вы видимо не обратили внимание на то, что речь шла о случае когда:

платить можете как хотите, но к вычету (с такой формулировкой в договоре) не примете

[Tax_ist]

Сообщение от Balyakina

платить можете как хотите, но к вычету (с такой формулировкой в договоре) не примете

Имея на руках счет-фактуру на аванс, без пороблем:
Статья 171. Налоговые вычеты
12. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Обратие внимание на отсутствие ссылки на Условия договора. То есть имея платежку на оплату и счет-фактуру на авнс от поставщика, что может помешать мне поставить эту сумму к вычету?

[glad]

Сообщение от Tax_ist

То есть имея платежку на оплату и счет-фактуру на авнс от поставщика, что может помешать мне поставить эту сумму к вычету?

Мы говорим о вычете по счет-фактуре на аванс? Я в данном случае только об этом вычете.

[glad]

Сообщение от Tax_ist

Обратие внимание на отсутствие ссылки на Условия договора. То есть имея платежку на оплату и счет-фактуру на авнс от поставщика, что может помешать мне поставить эту сумму к вычету?

Ну почему-же!? Вот Вам и ссылка на договор:

Ст.172 НК РФ
9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.?

к тому-же договор должен предусматривать факт ПРЕДОПЛАТЫ!

[Tax_ist]

сорри, пост не актуален!

[Nadjusha]

Tax_ist, нам наши контрагенты не выставили после 15 ноября счф на аванс в течение 5 дней, да и для меня меньше проблем, я поставлю к вычету уже 30 ноября и все....
Я тоже много где читала что указание про аванс (если мы будем платить авансом) обязательно в условиях договора, иначе у покупателя могут возникнуть проблемы с вычетом НДС.....только я понимала эту фразу немного не так как нужно.....теперь знающие люди пояснили....

[Tax_ist]

К своему великому стыду, признаюсь, что не достаточно внимательно читал НК РФ.
Balyakina, огромное спасибо, Вы практически открыли мне глаза на 172-ю статью!!!

[просто Мария]

Аланда, , вот пересмотрела на работе:
По кн.продаж : всего 6 440 000 , сумма НДС - 982 372,88 (получаем от покупателя в аваанс за предст.поставки)
По кн.покупок: всего 6 368 820,00
стоимость покупок без НДС 694,92
сумма НДС 971 514,92 (платим поставщикам в счет будущих поставок)

В декларации:
стр.010 - 0
стр.070 НБ - 6440000 (НДС 982373)
стр.120 982373
стр.130 -- 125
стр.150 - 971390
стр.220 - 971515
стр.230 - 10858

Посмотрите, пожалуйста, правильно или нет.
Сегодня "разведка донесла", что проверяют одного из наших контрагентов. (наверное, и нас - прицепом).

[Аланда]

Сообщение от просто Мария

сумма НДС 971 514,92 (платим поставщикам в счет будущих поставок)

Сообщение от просто Мария

стр.150 - 971390

Почему НДС не совпадает?
что за сумма=125 в строке 130? Это НДС по уже оприходованным от поставщика товарам?
И еще вопрос,у вас совпадают суммы начисленного и поставленного к вычету НДС по книгам продаж и покупок?

[просто Мария]

да, это 125 руб. (счет-ф-ра банка за услуги)
остальные сч-ф-ра от поставщиков - авансовые
Не совпадает, (971514,92 и 971515 - ?) это может быть, за счет округления в декларации. Или Вы что-то другое имели ввиду?

[Аланда]

просто Мария, я сравниваю две суммы:по строке 150= 971390 -сумма НДС с авансов поставщику,и в то же время вы пишете

Сообщение от просто Мария

сумма НДС 971 514,92 (платим поставщикам в счет будущих поставок

[просто Мария]

125 (уже предъявленная) + 971390 ( в счет предстоящих поставок, т.е. авансовая) = 971515

[Аланда]

просто Мария, я поняла по тому ,как у вас было написано,что сумма 971515 это сумма НДС с предоплат поставщикам, в противном случае я написала бы,что это общая сумма НДС к вычету,которая состоит из двух сумм: 125 по приходу и 971390 с авансов поставщикам.А в остальном,по-моему все правильно.
Только я не зря спросила про книги продаж и покупок,потому что при встречных проверках,которых вы опасаетесь, обязательно затребуют именно их,а не декларацию.

[просто Мария]

Извините, что немного запутала Вас с этими 125р. (это я немного округлила). А в декларации правильно? А то я уже как "та ворона - всех кустов боюсь"

[Аланда]

Сообщение от просто Мария

стоимость покупок без НДС 694,92

Только сейчас заметила эту строчку.Это вы зачем ее привели ?

[просто Мария]

это я в точности воспроизводила книгу покупок. (125 р. - это "их" НДС)