НДФЛ при аренде помещения у физического лица.

[Младший бухгалтер]

Коммуналка сидит в аренде у арендатора, он может оплачивать только отдельно если к его торговой точке проведен дополнительный свет (по счетчику) или за телефон, все платежи он перечисляет нам а потом наша организация перечисляет поставщику услуг. По договору нашим доходом является только агентское вознаграждение, поэтому физически мы не можем на себя принять эти расходы, я думаю это расходы принципала как собственника? Может все-таки надо у принципала НДФЛ= Доходы-расходы*13%, а к выплате что получилось-ндфл?
Что-то я совсем запуталась....

[Младший бухгалтер]

Сообщение от Тат55

В соотв. с ст.218 НК
"3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты."

Арендодатель может заявить станд.вычеты, если он имеет на них право.

У него нет стандартных вычетов

[Veselenochka]

Сообщение от Младший бухгалтер

Мы являемся налоговым агентом у физлица не ИП он поручил нам сдавать в аренду нежилые помещения.

Сообщение от Младший бухгалтер

По договору нашим доходом является только агентское вознаграждение

что-то я не пойму о каком доходе физлица в данном случае идет речь?

[Veselenochka]

Сообщение от Младший бухгалтер

все платежи он перечисляет нам а потом наша организация перечисляет поставщику услуг.

а как вы за чужое имущество коммуналку платите?

[Младший бухгалтер]

Сообщение от Veselenochka

что-то я не пойму о каком доходе физлица в данном случае идет речь?

О доходе который мы должны ему выплатить, после того как к нам на основании агентского договора поступает арендная плата за сдачу нежилого помещения физического лица

[Младший бухгалтер]

Сообщение от Veselenochka

а как вы за чужое имущество коммуналку платите?

На основании агентского договора, мы платим не только коммуналку а за все расходы (коммуналка, содержание, реклама, материалы и т.д.) которые несет по своей деятельности принципал. Учет по деятельности принципала ведется обособленно.

[Veselenochka]

Младший бухгалтер, принципал - это физ лицо, от имени которого вы сдаете имущество в аренду?

[Младший бухгалтер]

Сообщение от Veselenochka

Младший бухгалтер, принципал - это физ лицо, от имени которого вы сдаете имущество в аренду?

От нашего имени но за счет принципала

[Veselenochka]

Сообщение от Младший бухгалтер

которые несет по своей деятельности принципал

честно говоря я не очегь понимаю.. у вас принципал физ лицо, имущество которого вы сдаете в аренду. какую деятельность вы имеете ввиду? и все-таки каким образом вы оплачиваете за физ лицо расходы по содержанию данного имущества?

[Младший бухгалтер]

Сообщение от Veselenochka

честно говоря я не очегь понимаю.. у вас принципал физ лицо, имущество которого вы сдаете в аренду. какую деятельность вы имеете ввиду? и все-таки каким образом вы оплачиваете за физ лицо расходы по содержанию данного имущества?

Принципал физлицо не ИП по агентскому договору поручает нам сдавать в аренду нежилые помещения офисы и торговые площади, денежные средства от аренды поступает на р/счет к нам мы удерживаем агентское вознаграждение и выплачиваем доход принципалу. Т.к. на эти помещения выставляется коммуналка, содержание, закупаются материалы на ремонт помещения, реклама, все договоры тоже заключены с нашей организацией на основании агентского договора с принципалом, т.е. мы же несем расходы по сдаче в аренду имущества принципала. Вот и вопрос Доходы(аренда)-расходы(содержание, агентское вознаграждение и.т.д.)=доход принципала*13%=Доход принципала-НДФЛ=чистый доход?

[Veselenochka]

бррр..

Сообщение от Младший бухгалтер

Коммуналка сидит в аренде у арендатора

это прописано в договоре? как возмещение платежей коммунальных?

Сообщение от Младший бухгалтер

т.е. мы же несем расходы по сдаче в аренду имущества принципала.

вы, агент, платите из своих средств?или вы удерживаете из средств, перечисляемых принципалу? что значит "мы несем расходы"? если вы несете эти расходы - как вы собираетесь уменьшать на них налоговую базу физика?

[Младший бухгалтер]

Сообщение от Veselenochka

это прописано в договоре?

прописано так:
Стороны договорились, что в арендную плату входит возмещение затрат «Арендодателя» на:
- вывоз мусора (ТБО);
- обслуживание систем общеобменной вентиляции в здании;
- обслуживание системы водоснабжения;
- обслуживание системы отопления;
- обслуживание системы канализации;
- обслуживание системы электроснабжения;
- обслуживание системы освещения (без учета расходных материалов, ламп, светильников, стартеров и т.д.);
- уборка прилегающей к зданию территории;
- уборка общих проходов в торговом зале;
- обслуживание системы пожаротушения в общественных зонах и на торговой площади «Арендатора»;
- прочие эксплуатационные расходы «Арендодателя», связанные с содержанием торговой площади;
- уборка общественных зон здания, уход за внутренним интерьером общественных зон здания.

вы, агент, платите из своих средств?или вы удерживаете из средств, перечисляемых принципалу?

Да из средств перечисляемых за аренду принципалу, поступила аренда, мы с нее оплатили например за содержание

что значит "мы несем расходы"?

Ошиблась не мы, а физик получается

[Veselenochka]

можно еще спрошу..а на основании какой статьи НК вы хотите уменьшать доходы на расходы?

[Тат55]

Сообщение от Младший бухгалтер

прописано так:
Стороны договорились, что в арендную плату входит возмещение затрат «Арендодателя» на:

Какая -то непонятная формулировка, очень противоречивая.
Если входит в арендную плату, то при чем здесь возмещение.
Но обычно , все эксплуатационные расходы ложаться на плечи арендатора,и вот тогда идет речь о возмещение этих расходов арендодателю, если он берет на себя функцию по внесению оплаты.

Поэтому, на руки физику необходимо выдать. Арендная плата, оговоренная в договоре- НДФЛ.

[Гарант]

Добрый День! Подскажите я правильно понимаю. Если мы оплатили физ лицу за аренду, и не удержали у него НДФЛ то мы должны сдать 2 ндфл сегодня?

[LiGro]

Гарант, а почему не удержали,?? удержите и оплатите в этом месяце за тот период. У вас еще есть время НДФЛ в марте сдаем.

[Гарант]

так весь период несколько лет не удерживали.

[Гарант]

А если не привлекать внимание и не сдать?

[LiGro]

Гарант, так а как вы ему выплачивали ( налом или перечислением)

[Гарант]

перечислением. пред. бухгалтер так перечисляла. а с начала года уже удерживаю. фл говорит, что сам отчитывается