Налог на прибыль при лизинге

[Катюха]

Сообщение от Entry

Но, с другой стороны амортизация в НУ не расход на период лизинга.

почему, амортизация + лизинговые платежи за минусом амортизации?

Если имущество переходит на баланс лизингополучателя, то каждый лизинговый платеж учитывайте за вычетом сумм начисленной амортизации. Дело в том, что имущество, полученное на баланс, признается амортизируемым (п. 10 ст. 258 НК РФ).

Включая амортизацию в состав расходов, лизингополучатель уже учитывает определенную часть лизингового платежа в своих затратах. Поэтому при расчете налога на прибыль на прочие расходы нужно списывать лишь оставшуюся часть платы за лизинг (за вычетом суммы начисленной амортизации) (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ). Иначе налоговая себестоимость может неправомерно задвоиться (п. 5 ст. 252 НК РФ).

Сообщение от Entry

А что про выкупную в договоре написано.

Переход права собственности на ТС к Лизингополучателю оформляется Сторонами договором купли-продажи по истечении срока действия Договора указанного в пункте 4.1 при условии выплаты Лизингополучателем Лизингодателю в полном объеме всех лизинговых и иных платежей предусмотренных Договором, исполнения других обязательств по Договору, а также погашения просроченной задолженности по другим договорам лизинга, заключенным между Сторонами и действующими на момент истечения срока действия Договора.

Выкупная цена ТС, указываемая в договоре купли-продажи, составляет 1 000,00 (Одна тысяча) рублей, в том числе НДС.

[Entry]

Сообщение от Катюха

почему, амортизация + лизинговые платежи за минусом амортизации?

Амортизация не расход в чистом виде для 1С.
Это только расчет, мы не уменьшаем на амортизацию расходы в НУ в программе, а уменьшаем на лизинговые платежи.
Т.е нам не нужна в НУ проводка по расходам амортизации т.к амортизация плюс и минус уходит в ноль в расчете.
Нам надо в экселе амортизацию посчитать, лизинговые платежи посчитать, найти разницу и в НУ в расходы в проводке поставить именно разницу по расчету.
А разница - это лизинговый платеж.