Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)

[Entry]

В моем понимании, 64520,70 на 99.02 и на 713.02 99.01 налог на прибыль.

По НДС вы не доплатили и теперь "прощаете" Стране свою недоплату т.е это ваш доход, а следовательно 91.
По прибыли у нас начисления идут через 99 и у вас излишнее начисление и не сделанная вовремя корректировка по ПБУ 18/02. Поэтому это не доходы-расходы, а корректировка 99 счета.

После корректировок декабрь перезакройте и реформацию еще раз сделайте.