ИП и директор, и 3-НДФЛ

[Среда]

Ну, так а в книгу то я пишу не то, что на рс/сч, а то, что продано.

[Fox120]

Сообщение от Среда

Ну, так а в книгу то я пишу не то, что на рс/сч, а то, что продано.

Первый момент.
Я так не заморачиваюсь. У меня книга доработанная, ту что рекомендует Минфин, я не заполняю. Она не обязательная, а рекомендованная форма.
Скорее всего, моих налоговиков устраивает она, по крайней мере до моего прихода на эту работу, прошедшая проверка не выявила претензий по ее заполнению и в моем присутствии прошлогодняя проверка тоже в замечаниях не отметилась.

Второй момент.
Читала правила заполнения книги?

Заполнение формы производится в хронологическом порядке.
Книга ведется на основании первичных документов – накладных ТОРГ-12, М-11, счет-фактур, актов, чеков ККМ, платежных поручений.
Особенность операций состоит в пономенклатурном ведении и кассовом методе учета доходных и расходных операций.
Запись производится с учетом порядка:
1.Операция записывается ежедневно, отдельной строкой для каждой позиции.
2.Строка содержит данные о доходе, НДС, расходе (себестоимости) и разнице (прибыли) по каждой операции.
3.Доходы заносятся после внесения оплаты от покупателя через кассу или расчетный счет.
4.Расходы списываются после оплаты товара, сырья, материала поставщику.

То, что товар или услуга должна быть реализована, речи нет.

Я номенклатуру товара не записываю, только в хронологическом порядке на основании платежных поручений банка с указанием от кого, суммы с выделенным НДС. Т.е. сумма без НДС, саму сумму НДС и сумму с НДС.
Все данные что мне нужно для расчета налога у меня имеются. Товарные остатки я распечатываю и прикладываю к книге. Остатки вывожу на конец года и на начало года.

Предприниматель имеет право самостоятельно разработать форму КУДиР с обязательными разделами, позволяющими контролировать налогообложение НДФЛ. Запись операций должна также вестись пономенклатурно, но наименование столбцов можно изменить. Использование новой измененной книги необходимо согласовать с ИФНС, направив ее в инспекцию с сопроводительным письмом.

Если собственный вариант журнала не согласовать с органом контроля, ИФНС может посчитать ведение новой формы как ее отсутствие. Неведение книги влечет наложение штрафа в размере 200 рублей за отсутствие одного документа, являющегося налоговым регистром.

Свою форму книги, я прописала в учетной политики, чтоб у ИФНС не было вообще ко мне придирок. В принципе их и нет. Ежегодно я ее заверяю в налоговой. Так как ИП на общей системе от этого никто не освобождал в отличии от упрощенщиков.

вот как то так..