Разница в бухгалтерском и налоговом учетах

[myland]

Добрый день , скажите,пожалуйста, что если у нас в налоговом учете - прибыль (в декларации по прибыли), а в бухгалтерском учете - убыток (в форме 2 ), будет ли налоговая просить обосновать разницу? мы некоторые расходы не принимали к НУ для того,чтобы избежать убыток. Можно ли как-то избежать разницы?

[Entry]

Могут просить обосновать не разницу, а именно убыток в БУ т.к подразумевается, что фирма создается для того, чтобы приносить прибыль.
Если у вас действительно получается убыток в БУ и НУ и вы искуственно какие-то расходы не приняли в уменьшение прибыли в НУ, то избежать разниц не получится.
Как вариант учитывать что-то, как НЗП или "потерять" документ и найти его позднее.

[myland]

у нас такая проблема, что ндс к уплате получается нормальный, а по прибыли убыток,поэтому и приходится некоторые расходы делать не принимаемыми,чтобы не показывать убыток. А не будет подозрительно,что счет-фактуру не потеряли , а накладную потеряли? потому что если "потерять" все, то и ндс к вычету нельзя будет принять.

[ILD17]

Сообщение от myland

будет ли налоговая просить обосновать разницу?

Налоговую будет интересовать только если у вас налог в декларации будет отличен от налога в форме 2. По форме 2 убыток их интересует только как критерий для назначения выездной (и то он не несет решающей роли).

Сообщение от myland

мы некоторые расходы не принимали к НУ для того,чтобы избежать убыток.

Это ваше право, хотя по сути налорги обязаны выявлять данный действа, но на практике ни разу такого не делали.

Сообщение от myland

Можно ли как-то избежать разницы?

Между БУ и НУ избежать разниц очень трудно.

[Entry]

Ошибки могут быть любые у Компании. Документы можно терять по-разному.
Понятно, что это вынужденная мера для вас.
Возможно, по итогам года будет прибыль в НУ и все обоснованные расходы можно будет учесть.
Посмотрите, может быть все-таки можно что-то у вас отнести на будущие периоды из расходов.

[myland]

что если я сделаю как вы посоветовали, и в том периоде оставлю только сч-ф, а сейчас якобы нашелся акт, то мне его провести в этом периоде?!как технически в 1С это сделать? перекинут Операцией вручную на принимаемые ?

[Entry]

Представьте, что вы не потеряли акт, а ошиблись в классификации т.е считали, что расходы не принимаемые, а они такими не являются.
Если налог вы не занизили, уточненную декларацию можете подать, но не обязаны.
Налог на прибыль считаем нарастающим итогом.
Т.е вы сейчас обнаружили ошибку в классификации расходов и ее исправили нарастающим итогом в прибыли.
Технически, можно вручную сделать в бух справке провоки только по НУ, с не принимаемых в принимаемые в текущем периоде или сделать сразу все расходы принимаемые как надо, но просто вручную их уменьшить в декларации в том периоде, когда в НУ убыток получался.
Для себя сделать записку-примечание (и хранить с декларацией), почему так поступили, чтобы потом не вспоминать, если автоматом декларацию заполните в 1С и увидите убыток.

[ILD17]

Сообщение от myland

что если я сделаю как вы посоветовали, и в том периоде оставлю только сч-ф, а сейчас якобы нашелся акт, то мне его провести в этом периоде?!как технически в 1С это сделать? перекинут Операцией вручную на принимаемые ?

Не страдайте ерундой! Чего вы хотите избежать налоговой проверки?

[ILD17]

Сообщение от Maria Demasheva

Если налог вы не занизили, уточненную декларацию можете подать, но не обязаны.
Налог на прибыль считаем нарастающим итогом.

Вы забыли указать одно но, которое для них очень критично.

[Entry]

Если расходы на стыке годов?
Не акцентировала внимание т.к поняла вопрос, как о текущем периоде 13г.
И нарастающим итогом понятно, что внутри года.

Если не угадала, пожалуйста, просвятите.

[ILD17]

Maria Demasheva, Ну как то форму 2 сдают на стыке годов.

[Entry]

Можно подробнее услышать, про еще одно "но".

[ILD17]

Сообщение от Maria Demasheva

Можно подробнее услышать, про еще одно "но".

В расходы по НУ в текущий период за прошлые периоды, нельзя принять больше чем прибыль по НУ прошлого периода.

[myland]

спасибо за советы, да,речь идет о текущем периоде (2013)

[Entry]

Сообщение от ILD17

В расходы по НУ в текущий период за прошлые периоды, нельзя принять больше чем прибыль по НУ прошлого периода.

Мне кажется, это очевидно, иначе будет опять убыток.
Имеется в виду, если по году расходов все равно больше, то расходы будут потеряны и не перейдут в следующий год.
К сожалению, да.
Тогда вариант НЗП.

Хорошее замечание. Спасибо!

[ILD17]

Сообщение от myland

спасибо за советы, да,речь идет о текущем периоде (2013)

Здесь зависит от итогов 2013 года и вполне можно принять метод
Maria Demasheva, документы можете не оформлять ни какие, пени вам все равно начислят.

[Entry]

Если расходов больше, чем доходов в НУ и получен убыток по году, тогда выгоднее, его показать в декларации и учесть в НУ в будущих периодах в расходах в течении 10 лет в любой пропорции, чтобы не терять эти расходы.

Пени, простите, за что начислят?

[kykoly]

Добрый день! Возникла разница в бухгалтерском и налоговом учете. В БУ убыток, в НУ прибыль. Разница возникла в связи с тем, что в НУ не принимали расходы по пеням по налогам и взносам, был доначислен взнос в ФФОМС, а также НДС начисленный с разницы превышения дохода над расходом до договорам цессии. Вопрос в следующем: будет расхождение декларации по прибыли с формой 2. Какие последствия возникнут со стороны ИФНС? Могу ли назначить проверку? У кого был опыт - откликнитесь, пожалуйста. Спасибо!

[Вес`на]

Налоргов интересует только цифра ваших доходов в форме 2, если вдруг она больше чем в деке по НДС и прибыли