Форум: Резерв по сомнительным долгам Страница [5] Форум Главбух

MARIN) · 07.04.2016, 14:39

Цитата:

Сообщение от Среда

Текущим периодом?
Как-то я пока считаю, что надо в периоде истечения срока давности (т.е. по прошествии трех лет). Не прикопаются ли? Не заставят ли корректировать прошлый период?

ты же так хотела сделать

Цитата:

Сообщение от Среда

Но если раздобудет акт сверки например от января 2013г., то срок продлится и можно будет списать в январе 2016.

Среда · 07.04.2016, 14:40

Цитата:

Сообщение от MARIN)

ты же так хотела сделать

Хотела...
очень маленький шанс...
не может найти контакты уже (((

MARIN) · 07.04.2016, 14:46

Цитата:

Сообщение от Среда

Хотела...
очень маленький шанс...

тебя учить надо, как маленькую, найди любой их документ с печатью, напечатай акт задним числом и все эти подписи-печати скопируй в акт (вырежи и приклей), потом еще раз сделай копии, скажешь прислали электронкой, поэтому нет живой печати, а свою поставь как положено.

Среда · 07.04.2016, 14:52

Цитата:

Сообщение от MARIN)

тебя учить надо, как маленькую

я никогда не против учиться )))

Цитата:

Сообщение от MARIN)

найди любой их документ с печатью,

нашла ))) реализация есть. Правда печать ведь там на тексте... ну да ладно, инструмент масштаб и ластик )))
Попробую.

MARIN) · 07.04.2016, 14:55

Цитата:

Сообщение от Среда

Попробую

вот-вот, можешь отсканировать и отфотошопить

Среда · 08.04.2016, 15:27

Так что-то я запуталась:

Резерв нужно в конце года на следующий год создавать или можно в начале года? Или можно когда угодно?

MARIN) · 08.04.2016, 19:52

Резерв создай в том отчетном периоде, в котором при инвентаризации дебиторки выявила сомнительную задолженность, т.е. в конце каждого квартала. Если ты уверена, что сомнительной задолженности нет(дебиторка будет погашена) тогда не создавай совсем.

Среда · 08.04.2016, 21:56

Спасибо. Я уже думала что всё, понарушала дальше некуда...

MARIN) · 09.04.2016, 20:29

Цитата:

Сообщение от Среда

Я уже думала что всё, понарушала дальше некуда

Среда, не за что

если честно, то я резерв очень редко создаю, у меня по УП резервы обязательны в БУ и НУ, дебиторки практически сомнительной нет,сейчас зависла одна фирма, мы с ней судимся. Но резерв по ней не создаю, т.к. у нас и так убытки, а тут сумма большая, еще убыток увеличит.

Среда · 30.05.2016, 15:30

Вот я и хочу создать резерв сейчас (пока прибыль есть), а списать сумму задолженность в ноябре (когда три года истекут) уже за счет резерва. А то вдруг там не хватит выручки...
Я же ничего не нарушу?

MARIN) · 30.05.2016, 15:41

Цитата:

Сообщение от Среда

Вот я и хочу создать резерв сейчас (пока прибыль есть), а списать сумму задолженность в ноябре (когда три года истекут) уже за счет резерва. А то вдруг там не хватит выручки...

ты в УП какой порядок прописала по созданию резерва? у меня ежеквартально по 10% от выручки (если есть сомнительный долг),
ты можешь создать за полугодие и за 9 мес.

Среда · 30.05.2016, 15:50

Цитата:

Сообщение от MARIN)

ты в УП какой порядок прописала по созданию резерва?

в БУ так

Цитата:

Резервы

7.1 Резервы предстоящих расходов и платежей в организации не создаются. Резервы по сомнительным долгам, создаются в случае выявления сомнительной задолженности.
Основание: п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденного МФ РФ от 29.07.1998 г. № 34н.(в ред. от 24.12.10 №186н).

7.2 Резервы под снижение стоимости материальных ценностей не создаются.

7.3 Если при уточнении учетной политики будет принято решение о целесообразности начислять резервы предстоящих расходов, то учет организовать на счете 96 «Резервы предстоящих расходов» на соответствующих субсчетах.
Остатки средств резервов, по которым в установленном порядке имеют место переходящие остатки, по состоянию на конец отчетного года. подлежат присоединению к прочим доходам с отражением в бухгалтерском учете организации за декабрь.
Основание: ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы», утвержденного Приказом Минфина РФ от 13.12.2010 № 167н. (в ред. от 06.04.2015 № 57н).

В НУ вообще ни слова...

В 1С галки не стоят

Цитата:

Сообщение от MARIN)

ты можешь создать за полугодие и за 9 мес.

т.е. сейчас не могу? За полугодие когда? Мне как раз надо прибыль за полугодие уменьшить...

MARIN) · 30.05.2016, 16:01

Цитата:

Сообщение от Среда

Резервы по сомнительным долгам, создаются в случае выявления сомнительной задолженности.

т.е. надо провести инвентаризацию дебиторской задолженности, ты ее ежемесячно проводишь? и бух.отчетность ты формируешь максимум раз в квартал (для себя, для налоговой раз в год)

Цитата:

Периодичность отчислений в резерв зависит от сроков формирования бухгалтерской отчетности.

Отчисления в резерв по сомнительным долгам являются изменением оценочного значения (п. 4 ПБУ 21/2008). Изменения оценочных значений отражаются в бухучете в составе расходов того отчетного периода, в котором эти изменения произошли. Таким образом, отчисления в резерв нужно отражать в бухучете с той периодичностью, с которой организация формирует бухгалтерскую отчетность, (ст. 15 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).

MARIN) · 30.05.2016, 16:06

Цитата:

Сообщение от Среда

В НУ вообще ни слова

в НУ обязательно, если уменьшаешь налог на прибыль, у меня НУ и БУ совпадают в УП, я БУ подогнала под НУ
10% максимально от выручки, только в НУ смотри по срокам задолженности

Цитата:

Рассчитайте размер резерва исходя из сроков задержки платежей в следующем порядке:

по задержкам со сроком менее 45 дней – резерв не формируется;
по задержкам со сроком от 45 до 90 дней (включительно) – включите в резерв 50 процентов от суммы задолженности;
по задержкам со сроком более 90 дней – включите в резерв 100 процентов от суммы задолженности.

5. Определите максимальный размер резерва по сомнительным долгам. Он составляет 10 процентов от выручки организации за отчетный (налоговый) период. При определении максимального размера резерва выручка принимается без учета НДС (письмо Минфина России от 12 ноября 2009 г. № 03-03-06/1/745).

6. Величина резерва, рассчитанная исходя из суммы дебиторской задолженности, не может превышать максимального размера резерва, рассчитанного исходя из выручки. Если такое превышение есть, то резерв создавайте исходя из максимального размера

Среда · 30.05.2016, 16:09

Цитата:

Сообщение от MARIN)

ты ее ежемесячно проводишь?

впервые в жизни провела в апреле этого года. Ну как провела - оформила в 1С и распечатала.

Цитата:

Сообщение от MARIN)

и бух.отчетность ты формируешь максимум раз в квартал (для себя

нет, не формирую. Для меня она мне зачем?

Цитата:

Сообщение от MARIN)

Таким образом, отчисления в резерв нужно отражать в бухучете с той периодичностью, с которой организация формирует бухгалтерскую отчетность

ну так если мы её по закону раз в год формируем?
Что такое "для себя"? Для себя я могу хоть каждый день баланс рисовать.. но какую он при этом имеет силу?

Итак: на текущий момент.
1. Баланса нет. Ну я могу записать его в 1С - не жалко.
2. В апреле оформлена инвентаризация задолженности. В этом документе я не вижу чтобы как-то отдельно некая сомнительная задолженность выделялась. Там есть отдельная колонка для задолженности с истекшим сроком давности. Я отчего-то подумала, что речь идет об исковом сроке

3. Сумма долга, по которой сейчас хочу сделать резерв в качестве сомнительной (по которой истек срок) в той инвентаризации не выделена.

мои действия?

Среда · 30.05.2016, 16:12

Цитата:

Сообщение от MARIN)

в НУ обязательно, если уменьшаешь налог на прибыль, у меня НУ и БУ совпадают в УП, я БУ подогнала под НУ

в БУ нас обязывает закон. Придется делать.
В НУ - не обязывает. И если я пропишу - придется делать. А если выручки будет недостаточно?

MARIN) · 30.05.2016, 16:16

Цитата:

Сообщение от Среда

Что такое "для себя"

я имею ввиду для фирмы, я формирую раз в квартал для учредов

Цитата:

Сообщение от Среда

Баланса нет. Ну я могу записать аго в 1С - не жалк

сформируй за 1 кв-л и создай резерв в БУ от выручки
в НУ можно ежемесячно отчислять в резерв, а в БУ только ежеквартально, поэтому и делай раз в квартал, только Бух.отчетность формируй

Цитата:

Сообщение от Среда

Сумма долга, по которой сейчас хочу сделать резерв в качестве сомнительной (по которой истек срок) в той инвентаризации не выделена.

если срок уже истек, резерв под эту задолж. уже не создавай, списывай не за счет резерва, а сразу на 91.2

Среда · 30.05.2016, 16:19

Цитата:

Сообщение от MARIN)

если срок уже истек

истечет в ноябре только

MARIN) · 30.05.2016, 16:22

Цитата:

Сообщение от Среда

истечет в ноябре только

ну и что, все равно отнести можешь сразу на 91.2 или ты за полугодие хочешь уменьшить налог на прибыль?

MARIN) · 30.05.2016, 16:24

Цитата:

Сообщение от Среда

А если выручки будет недостаточно?

значит будет списание долга так:
часть за счет резерва, все остальное сразу на 91.2

08.04.2016, 15:27	#86
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,876 Спасибо: 1,412	Re: Резерв по сомнительным долгам Так что-то я запуталась: Резерв нужно в конце года на следующий год создавать или можно в начале года? Или можно когда угодно? __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

08.04.2016, 19:52	#87
MARIN) Главбух Регистрация: 06.08.2008 Сообщений: 10,361 Спасибо: 286	Re: Резерв по сомнительным долгам Резерв создай в том отчетном периоде, в котором при инвентаризации дебиторки выявила сомнительную задолженность, т.е. в конце каждого квартала. Если ты уверена, что сомнительной задолженности нет(дебиторка будет погашена) тогда не создавай совсем. __________________ "У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель

30.05.2016, 15:30	#90
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,876 Спасибо: 1,412	Re: Резерв по сомнительным долгам Вот я и хочу создать резерв сейчас (пока прибыль есть), а списать сумму задолженность в ноябре (когда три года истекут) уже за счет резерва. А то вдруг там не хватит выручки... Я же ничего не нарушу? __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.