Остаток на счете 19. Как списать?

[Элен-УСН]

Доброго дня.

ООО на УСН 15%
Покупали в РБ запчасти для ремонт машины. Платили в бюджет ндс 18%, сдали декларации, заявления о ввозе ...Но есть вопросы по отражению этого всего добра в 1с.

Из того, что есть в программе:

1. Начисление НДС вручную Д19,05 К 68,02
2. Оплата НДС в бюджет Д68,02 К 51

На 19,05 суммы висят. Как их списать? И надо ли?

[Log_in]

К зачету принять
Дт 68 Кт 19

[Среда]

ну я бы сначала выяснила, откуда остаток и можно ли его принимать...

[Вес`на]

Сообщение от Элен-УСН

На 19,05 суммы висят.

ввозной НДС вы должны были учесть в расходах в порядке, установленном ст. 346.16 НК РФ

Сообщение от Log_in

К зачету принять

экий ты быстрый))) Заявить "ввозной" налог к вычету они не вправе, поскольку условия для этого (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ) не выполняются. УСН у них, а не ОСНО

[Элен-УСН]

Простите, а к какому зачету?

Мы на УСН. На 19 счете повисли суммы начисленного НДС (косвенный налог при покупке товаров в РБ). Мы, как агенты, в данном случае выступаем.

[Вес`на]

Элен-УСН, ответила вам выше

[Элен-УСН]

Сообщение от Вес`на

Элен-УСН, ответила вам выше

Видимо после вчерашнего московкого урагана мои способности излагать мысли утрачены...частично

Я понимаю, что этот ндс надо списать в расходы. Просто, начитавшись в интернете всякой ерунды, не пойму, как именно. Вручную на 91-й?

[Среда]

Сообщение от Элен-УСН

Вручную на 91-й

если в 1С, то там есть документ "списание НДС"

[Вес`на]

Сообщение от Элен-УСН

Как их списать? И надо ли?

сами спрашивали, надо ли? Я Вам ответила что надо. Как списать ответила
Среда

Сообщение от Элен-УСН Видимо после вчерашнего московкого урагана мои способности излагать мысли утрачены...частично надеюсь вас ничем не пришибло)))

[Элен-УСН]

Сообщение от Среда

если в 1С, то там есть документ "списание НДС"

Просто с этим ндс никогда не сталкивалась, отсюда и вопросы первоклашки. Нашла в "Регламентные документы НДС". Там есть много позиций, включая "списание ндс".
Начислять ндс тоже там надо было? И отражать оплату в бюджет там же?
Просто начислен он в "операции вручную".


Вес`на, спасибо

[Вес`на]

Сообщение от Элен-УСН

Начислять ндс тоже там надо было?

в 1С лучше все делать документами, если они есть. Начислять там, списывать тоже там.

Сообщение от Элен-УСН

отражать оплату в бюджет там же?

в выписке банка

[Элен-УСН]

Всем большое спасибо. Разобралась!

[Log_in]

Сообщение от Вес`на

УСН у них, а не ОСНО

упс

[Элен-УСН]

Доброе утро. Всё-таки еще один вопрос есть.
На какую дату правильно начислять это ндс про программе?
1. на дату товарки
2. на последнее число месяца, в котором товар был куплен
3. иной вариант?

[Log_in]

По идее обязанность возникла в момент ввоза.
На мой взгляд конкретная дата не столь существенна в сравнении с отчетным периодом, в котором возникло обязательство.

[Элен-УСН]

Log_in, просто у меня ситуация тут такая.
Последняя оплата за товар 29.06, дата товарки 30.06, естественно пока документы все пришли и тд....посчитан ндс и оплачен уже в июле. Декларация за июнь. Вот и думаю, на какое число его начислять.
Я так понимаю на 30.06

[Log_in]

хм, возможно кто-то другой сможет сказать более точно (можно попробовать спросить непосредственно у Б С К), т.к. сам я уже более 10 лет не практикую, не сталкивался.
На мой (поверхностный) взгляд, все-таки 3 квартал. (думаю, что нужно ориентироваться на дату пересечения границы).

[Элен-УСН]

Log_in, просто если декларацию с указание начисленного ндс я сдаю за июнь, то по логике, конечно, начисление должно быть в июне. В общем, безудержное веселье с этим ндс)

[Вес`на]

Сообщение от Элен-УСН

Последняя оплата за товар 29.06, дата товарки 30.06,

если следовать п. 19 Приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29.05.2014), действующему с 01.01.2015,

19. Косвенные налоги, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, уплачиваются не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем:
принятия на учет импортированных товаров;
срока платежа, предусмотренного договором (контрактом) лизинга.
Уплата акцизов по маркируемым подакцизным товарам производится в сроки, установленные законодательством государства-члена.

то декларация должна быть сформирована по дате принятия ТМЦ к учету

[Элен-УСН]

Вес`на, я товар принимаю на дату товарки.