2-НДФЛ годовая и 6- НДФЛ за 4 кв 2016

[Вес`на]

Сообщение от Власа

а в приказе что пишется, удержать ..... что?

........................

Приказ об удержании из заработной платы
при увольнении за неотработанные дни отпуска
(образец заполнения)

Общество с ограниченной ответственностью
"Красный пролетарий"
(ООО "Красный пролетарий")

ПРИКАЗ

27.11.2012 N*75-к
Воронеж

Об удержании из заработной платы
при увольнении

В целях погашения задолженности, образовавшейся в связи с увольнением газосварщика А.В. Казанцева по п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ до окончания рабочего года, в счет которого ему был предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск, руководствуясь ст. ст. 137, 138 ТК РФ,

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Удержать из заработной платы газосварщика А.В. Казанцева денежные средства за неотработанные 6 дней ежегодного оплачиваемого отпуска в размере 9 540 (девять тысяч пятьсот сорок руб.) 00 коп.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера Л.В. Катасонову.

Основание: докладная записка бухгалтера Т.С. Смирновой от 26.11.2012.

Генеральный директор Шарапов П.П. Шарапов

С приказом ознакомлены:
главный бухгалтер Катасонова Л.В. Катасонова
27.11.2012

газосварщик Казанцев А.В. Казанцев
27.11.2012

[Вес`на]

Сообщение от Власа

по 2012 в 2-ндфл с минусом должна быть, или нет?

По данному вопросу есть две точки зрения.
Официальной позиции нет.
Некоторые авторы считают, что налоговая база по НДФЛ в момент увольнения должна уменьшаться на сумму удержанных неотработанных отпускных.
Однако есть авторская консультация, согласно которой удержания производятся из сумм, выплачиваемых работнику при увольнении за вычетом НДФЛ, т.е. налоговая база не уменьшается на сумму удержаний.
Судебной практики нет.

[РаисаЗахарна]

Спрошу тут.
Подскажите по 2-ндфл. В декабре был ГПД (акт датирован декабрем), доход выплачен в январе 2017 и соответственно НДФЛ удержан и перечислен тоже в январе 2017. В саму форму доход не попадает, что логично, но попадает сумма перечисленного налога. Поэтому не совпадают графы удержанного налога и перечисленного. Убрать может?

[Тигруша]

Если доход выплачен в январе, удержан и перечислен так же в январе, то в декабре ничего не должно попадать. В декабре это физ. лицо должно попасть в форму СЗВ-М.
Подписание акта по договору гражданско-правового характера не является доходом для физ. лица.

[РаисаЗахарна]

Сообщение от Тигруша

Если доход выплачен в январе, удержан и перечислен так же в январе, то в декабре ничего не должно попадать. В декабре это физ. лицо должно попасть в форму СЗВ-М.
Подписание акта по договору гражданско-правового характера не является доходом для физ. лица.

спасибо. я того же мнения.

[Вес`на]

Не новость, но возможно кому-то пригодится

6-НДФЛ и 2-НДФЛ: как заполнить, если организация переехала

В случае когда в течение года компания или ее "обособка" сменила место нахождения, из-за чего была снята с регистрации в одной ИФНС и поставлена на учет в другой, расчет по форме 6-НДФЛ, а также справки 2-НДФЛ сдавать нужно уже в новую инспекцию.
Письмо ФНС России от 27.12.2016 N БС-4-11/25114@

В 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ, представляемых за период, когда организация (или ОП) стояла на учете по старому адресу, нужно указать код ОКТМО по прежнему месту нахождения. А отчитываясь за период после постановки на учет в новой ИФНС, нужно указать код ОКТМО по новому адресу. И в обоих случаях следует указать КПП, присвоенный организации (ОП) уже по новому месту прописки.

[Fruktik]

Сообщение от Вес`на

Не новость, но возможно кому-то пригодится

У нас аналогичная ситуация. Переехали в феврале 2017г. Я правильно понимаю, что буду сдавать 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017г.? Первый - за январь 2017г. с указанием старого ОКТМО (на который НДФЛ был перечислен) и второй - за февраль, март 2017г. - с новым ОКТМО.

[Вес`на]

Сообщение от Fruktik

Я правильно понимаю, что буду сдавать 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017г.? Первый - за январь 2017г. с указанием старого ОКТМО (на который НДФЛ был перечислен) и второй - за февраль, март 2017г. - с новым ОКТМО.

да, все верно.

[Fruktik]

Спасибо за ответ.

[АНО ФСЦ]

Уважаемые коллеги! Помогите пожалуйста. 2 НДФЛ за 2016 год
Ситуация следующая: отправляла реестр со справками 2 НДФЛ, где была допущена ошибка (один ИНН у двух физ.лиц). Все исправила, отправила корректирующую, все принято, кроме одной. Пробовала разные варианты (корректировала этого сотрудника с этим же номером справки, с другим номером справки, аннулировала конфликтующую справку). Ничего не происходит... все равно не принимает.. Ошибка: Справка была представлена данным налоговым агентом с данным признаком на данное ФЛ с другим номером... Звонила в налоговую... Помощи никакой нет... Может у кого-нибудь была похожая ситуация??

[Вес`на]

Сообщение от АНО ФСЦ

Пробовала разные варианты (корректировала этого сотрудника с этим же номером справки, с другим номером справки, аннулировала конфликтующую справку)

один вариант вами ещё не испробован))) отправьте справку на это физлицо без указания ИНН. Уберите ИНН из справки, совсем

[АНО ФСЦ]

Спасибо. Попробую..

[Fruktik]

Сообщение от Fruktik

У нас аналогичная ситуация. Переехали в феврале 2017г. Я правильно понимаю, что буду сдавать 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017г.? Первый - за январь 2017г. с указанием старого ОКТМО (на который НДФЛ был перечислен) и второй - за февраль, март 2017г. - с новым ОКТМО.

Извините, еще один вопрос возник. Я сдам 6-НДФЛ за январь со старым октмо. А за февраль, март - ставлю новый октмо. Раздел 2 я заполняю за февраль, март, а раздел 1 - я заполняю нарастающим итогом (включая январь)?

[Вес`на]

Сообщение от Fruktik

а раздел 1 - я заполняю нарастающим итогом (включая январь)?

нет. Это два совершенно обособленных расчета

[Fruktik]

Сообщение от Вес`на

нет. Это два совершенно обособленных расчета

Но сдаю я их только в новую налоговую?

[Вес`на]

Только в новую, оба с новым КПП

[Fruktik]

Вес`на, спасибо. А в следующем квартале, я буду сдавать один расчет 6-НДФЛ с новым октмо? И там уже будет нарастающим итогом февраль, март + 2 квартал 2017г. в разделе 1?

[Вес`на]

Сообщение от Fruktik

в следующем квартале, я буду сдавать один расчет 6-НДФЛ с новым октмо?

да и там уже будет нарастающим итогом февраль, март + 2 квартал 2017г. в разделе 1

[Fruktik]

Вес`на, спасибо!

[Копейка]

Налоговые органы обращают внимание на необходимость корректного заполнения форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

27.03.17

Управление ФНС России по Амурской области обращает внимание на основные ошибки при заполнении сведений по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, которые допускают налоговые агенты:

1. Неверное указание кодов КПП, ОКТМО обособленного подразделения. Данная ошибка приводит к начислению пени и штрафов в связи с образованием недоимки по НДФЛ в том случае, если перечисление налога производится по верным реквизитам обособленного подразделения, а расчет по форме 6-НДФЛ, справки по форме 2-НДФЛ заполнены ошибочно.

2. Отражение сроков уплаты НДФЛ, не относящихся к отчетному периоду. Если налоговый агент производит операцию в одном периоде, а завершает в другом, то данная операция отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ в том периоде, в котором она завершена. Например, если заработная плата за июнь 2016 г. выплачена в июле 2016 года, то данная операция должна быть отражена в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за III квартал 2016 года.
Ошибка приводит к тому, что налоговые агенты в двух разных расчетах отражали одну и ту же сумму налога по одному сроку уплаты. В рассматриваемом случае сумма налога была отражена в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за II и III кварталы 2016 года, что могло привести к образованию необоснованной задолженности по НДФЛ.

Кроме того, налоговики напоминают, что статья 126.1 НК РФ устанавливает ответственность за представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения.

Недостоверными сведениями могут являться любые ошибки, допущенные налоговым агентом при заполнении соответствующих реквизитов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (например, в персональных данных налогоплательщика, кодах доходов и вычетов, суммовых показателях и т.д.). Так, основанием для привлечения к ответственности, предусмотренной п.1 ст. 126.1 Кодекса является недостоверность информации, допущенной в результате арифметической ошибки, искажения суммовых показателей, иных ошибок, влекущих неблагоприятные последствия для бюджета в виде неисчисления и (или) неполного исчисления, неперечисления налога, нарушения прав физических лиц (например, прав на налоговые вычеты).