Декларация по прибыли

[yuriy1977]

Сообщение от Lana

А как же быть со строкой 320 раздела 3 декларации по НДС, где должна быть указана сумма налога, уплаченная в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров? Получается, что выручка должна сторнироваться, а НДС по возвращенному товару должен попадать в книгу покупок. Я тоже не могу понять, как это технически сделать.

Если вы сторнируете накладную то должны отсторнировать и счет-фактуру по бух.проводкам соответственно после внесения записи о сторнировании в книгу продаж у вас изменится все и выручка(база по НДС) и НДС на сумму сторонируемого НДС!Соответственно все изменения только в книге покопук!

[Lana]

Сообщение от yuriy1977

Если вы сторнируете накладную то должны отсторнировать и счет-фактуру по бух.проводкам соответственно после внесения записи о сторнировании в книгу продаж у вас изменится все и выручка(база по НДС) и НДС на сумму сторонируемого НДС!Соответственно все изменения только в книге покопук!

Еще раз, пожалуйста. Я сторнирую выручку, сторнирую запись в книге продаж. А какие изменения тогда в книге покупок? Если я еще и туда включу сумму НДС по возвращенному товару, то у меня получится двойной вычет!!!

[Lana]

Я правильно понимаю, что весь НДС, подлежащий вычету, должен быть отражен в книге покупок. Весь вопрос в том, как при сторнировании счета-фактуры на возврат, что осуществляется проводками 90.3-68.2 сумма НДС с минусом, должна появится запись в книге покупок с проводками 68.2-19.3 сумма НДС положительная?!