Неустойка и прибыль,НДС

[Mila_smile]

Добрый день, вопрос по переходному периоду НДС 18-20. В 2018г. мы оплатили поставщику аванс (в т.ч. НДС 18%) на покупку товара, один из платежей я учла для уменьшения НДС в 2018г. (с/ф на аванс от поставщика) которая прошла в Декларации по НДС в 4 кв. 2018. Товар мы получим в 2019г. и рассчитаемся окончательно тоже в 2019г., соответственно сумма НДС в ТН будет 20%. Прочитала, что по соглашении сторон нужно поставщику составить корректировочную с/ф на оставшиеся 2% (от с/ф на аванс от поставщика в 2018г), ну а мне соответственно доплатить их -именно с пометкой что это доплата) подскажите какие у Вас мысли по этому поводу?

[glad]

Сообщение от Mila_smile

Добрый день, вопрос по переходному периоду НДС 18-20. В 2018г. мы оплатили поставщику аванс (в т.ч. НДС 18%) на покупку товара, один из платежей я учла для уменьшения НДС в 2018г. (с/ф на аванс от поставщика) которая прошла в Декларации по НДС в 4 кв. 2018.

всё верно

Товар мы получим в 2019г. и рассчитаемся окончательно тоже в 2019г., соответственно сумма НДС в ТН будет 20%.

да

Прочитала, что по соглашении сторон нужно поставщику составить корректировочную с/ф на оставшиеся 2% (от с/ф на аванс от поставщика в 2018г),

нет, что за корректировка?.. ндс в 2018 году был 18%, сч-ф на аванс со ставкой 18%, к вычету в 2018 году приняли НДС по ставке 18%

ну а мне соответственно доплатить их -именно с пометкой что это доплата) подскажите какие у Вас мысли по этому поводу?

в 2019 году примите сч-ф со ставкой 20%, примите НДС к вычету по ставке 20%, и зачтёте сч-ф на аванс по ставке 18% (в книгу продаж и проводка Дт 76/ва Кт68/2).