Не заполняется 6-НДФЛ

[Lem@n]

Попробовала сформировать 1 квартал 2024г. В разделе 2 суммы доходов, вычетов и НДФЛ с выплаченной зарплаты с января по 5 марта (вчера была зарплата).
Полная картина за квартал будет в апреле. То есть, во второй Раздел ппопадет еще аванс за март (у меня 20 марта), а окончательный расчет за март, выплаченный в апреле уйдет в 1 полугодие.
В этом и отличие налогового и бухучета по зарплате. По бухучету зарплата начисленная за период 01.01.24 - 31.03.24, а по налоговому учету только то, что выплачено.

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Попробовала сформировать 1 квартал 2024г. В разделе 2 суммы доходов, вычетов и НДФЛ с выплаченной зарплаты с января по 5 марта (вчера была зарплата).
Полная картина за квартал будет в апреле. То есть, во второй Раздел ппопадет еще аванс за март (у меня 20 марта), а окончательный расчет за март, выплаченный в апреле уйдет в 1 полугодие.
В этом и отличие налогового и бухучета по зарплате. По бухучету зарплата начисленная за период 01.01.24 - 31.03.24, а по налоговому учету только то, что выплачено.

ФНС: контрольные соотношения для новой 6-НДФЛ

К новой 6-НДФЛ надо применять контрольные соотношения показателей рекомендуемой формы.

Налоговики также указали:

- соотношение 1.13 (строка 140 раздела 2 = строка 160 раздела 2 + строка 170 раздела 2 - строка 180 раздела 2 + строка 150 раздела 2 + строка 155 раздела 2 + строка 156 раздела 2) не применяют;

- соотношение 1.11 - (строка 120 раздела 2 - строка 130 раздела 2) / 100 * строка 100 раздела 2 = строка 140 раздела 2 (с учетом соотношения 1.15) - применяют с учетом соотношения 1.10 (строка 120 раздела 2 =, > строка 130 раздела 2);

- если не выполняется соотношение 1.14 (строка 140 раздела 2 - строка 150 раздела 2 - строка 155 раздела 2 - строка 156 раздела 2 >= строка 160 раздела 2 + строка 170 раздела 2 - строка 180 раздела 2), значит, завышена удержанная сумма налога.

Напомним, из-за изменения сроков перечисления НДФЛ с 1 января 2024 года ФНС скорректировала новую форму НДФЛ. Поправки заработают 9 апреля.

Документ: Письмо ФНС России от 28.02.2024 N БС-4-11/2234@