Транспортные услуги

[AvvA]

Добрый день.

Чтобы не засорять форум отдельными темами, решил добавить в данный топик свой вопрос.

Я представляю компанию ООО. Мы предлагаем услуги перевозок газелями (в общем транспортом до 3,5 тонн). Фирма недавно организовал и на данный момент не могу нанять бухгалтера. Если сможете ответить на мои вопросы, буду благодарен. Но настаивать не могу. Не настаиваю также на ответе на все вопросы (а их в общем то не мало). Но буду очень признателен.

1. На балансе фирмы не числится машины. Все они принадлежат физическим лицам. Водители есть как в штате, так и наемные, для разовых заказов. Вопрос заключается в следующем: какие требуются документы для законного выполнения работ водителя НЕ являющегося штатным сотрудником? Надо учитывать что он выполняет работы на своей машине.

2. При схеме указанной выше, подскажите, каким образом расчитывается НДС к услуге? Правильно ли я делаю - сумма по договору с заказчиком минус сумма оплаты услуг водителю по договору * 18% ?! Т.е. добавочная стоимость для нас выходит в размере 18% от разницы того что получим мы (фирма) и того что заплатим водителю по договору?

3. В случае, когда водитель штатный, НДС расчитывается от полной суммы указанной в договоре с заказчиком?

4. В случае 1, когда водитель наемный, какие налоги наша компания должна выплатить? В какие сроки? Возможно ли использовать какуюнибудь форму договора или соглашения чтобы максимально минимизировать налоговые выплаты?

Заранее благодарю!

[Валерия]

Сообщение от AvvA

4. В случае 1, когда водитель наемный, какие налоги наша компания должна выплатить? В какие сроки? Возможно ли использовать какуюнибудь форму договора или соглашения чтобы максимально минимизировать налоговые выплаты?

Допустим Вы договорились, что оплачиваете 10 000 руб.
Сделайте на 8 000 руб - договор аренды (Удерживаете только НДФЛ 13%)
Сделайте на 2 000 руб - Договор подряда(Удерживаете НДФЛ 13% и ЕСН 26,2% без ФСС 2,9%) по-моему.
При договоре подряда предусмотрите выплату аванса и выплату полного дохода. Когда выплачиваете аванс - то ЕСН не начисляете. Когда выплачиваете доход - только тогда начисляйте ЕСН. Доход начисляется только на дату подписания акты выполненных работ.

[AvvA]

Сообщение от Валерия

Допустим Вы договорились, что оплачиваете 10 000 руб.
Сделайте на 8 000 руб - договор аренды (Удерживаете только НДФЛ 13%)
Сделайте на 2 000 руб - Договор подряда(Удерживаете НДФЛ 13% и ЕСН 26,2% без ФСС 2,9%) по-моему.
При договоре подряда предусмотрите выплату аванса и выплату полного дохода. Когда выплачиваете аванс - то ЕСН не начисляете. Когда выплачиваете доход - только тогда начисляйте ЕСН. Доход начисляется только на дату подписания акты выполненных работ.

Спасибо за ответ. Сейчас начал смотреть формы договоров аренды. Их несколько видов. Стоит использовать договор аренды транспортного средства без водителя или с водителем? Второй вариант как я понимаю уже будет включать в себя оплату работы водителя и мне кажется он не подходит. Прав ли я?

[Валерия]

Сообщение от AvvA

2. При схеме указанной выше, подскажите, каким образом расчитывается НДС к услуге? Правильно ли я делаю - сумма по договору с заказчиком минус сумма оплаты услуг водителю по договору * 18% ?! Т.е. добавочная стоимость для нас выходит в размере 18% от разницы того что получим мы (фирма) и того что заплатим водителю по договору?

Нет не правильно. Сумма оплаты водителю, т.е. ЗП не содержит в себе НДС.
Что такое НДС к услуге? Наверное НДС к оплате?
Вы выставляете заказчику счет - фактуру с НДС

Доход - 118 000 руб, в т.ч. НДС 18 000р

Расходы содержащие в себе НДС 15 000р
1. Расходы ГСМ (лучше заправлять машины не по чекам - здесь Вы теряте НДС и очень трудозатратно проводитьт эти чеки, а по топливным картам через АЗС и получать в конце месяца протокол заправок по всем машинам), в т.ч. НДС
2. Аренда помещения, в т.ч. НДС
3. Расходы на связь, в т.ч НДС
4. Приобретения (моющие...) в т.ч. НДС

НДС к оплате - 3 000р

Расходы не содержащие в себе НДС - эти расходы уменьшают налог на прибыль, а не НДС
1. ЗП + налоги (ЕСН)
2. Аренда за ТС

[AvvA]

Сообщение от Валерия

Нет не правильно. Сумма оплаты водителю, т.е. ЗП не содержит в себе НДС.
Что такое НДС к услуге? Наверное НДС к оплате?
Вы выставляете заказчику счет - фактуру с НДС

Доход - 118 000 руб, в т.ч. НДС 18 000р

Расходы содержащие в себе НДС 15 000р
1. Расходы ГСМ (лучше заправлять машины не по чекам - здесь Вы теряте НДС и очень трудозатратно проводитьт эти чеки, а по топливным картам через АЗС и получать в конце месяца протокол заправок по всем машинам), в т.ч. НДС
2. Аренда помещения, в т.ч. НДС
3. Расходы на связь, в т.ч НДС
4. Приобретения (моющие...) в т.ч. НДС

НДС к оплате - 3 000р

Расходы не содержащие в себе НДС - эти расходы уменьшают налог на прибыль, а не НДС
1. ЗП + налоги (ЕСН)
2. Аренда за ТС

Спасибо.

В общем насколько я понял, НДС который мы уже оплатили по счетам выставленным нам мы вычитаем из НДС, который указан в счетах выставляемых нами.

Насчет остальных налого - все понятно. Работаем в убыток

[Валерия]

Сообщение от AvvA

3. В случае, когда водитель штатный, НДС расчитывается от полной суммы указанной в договоре с заказчиком?


Заранее благодарю!

Для исчисления НДС нет разницы какой водитель штатный или по договору аренды.

Вы выставляете услугу своему заказчику с учетом НДС. Выставляете ему счет-фактуру. (Выданные счета-факьуры) Начисляете его в бюджет.

Вам то же выставляют счета- фактуры.... по аренде помещения, по пиобретению ГСМ., по услугам связи, по приобретенным канцтоварам. (Полученные счета-фактуры). Возмещаете его из бюджета

таким образом за месяц у Вас собираются счета фактуры выданные и полученные.
Если сумма НДС по выданным счетам больше, то Вы эту разницу оплачиваете в бюджет. Если сумма НДС по выданным счетам фактурам меньше. (Вы приобрели крупную партию ГСМ и она осталась в баках у водителей) то Вы возмещаете НДС из бюджета.

На зараоботной плате счетов фактур не может быть по природе. ЗП не является базой для его исчисления.