Налог на прибыль при задержках платежей заказчиков

[Виктор81]

Veselenochka, доходы определяются методом начисления. То, что налоги платить вовремя нужно - ясно. Неясно одно: если поступления на 5 февраля составили по факту 0 рублей (а по акту должно быть 240 000), а затраты и налоговые выплаты за январь составляют 220 000 (без учета налога на прибыль); а затем на 5 марта заказчиком погашается задолженность за январь и февраль сразу (то есть идет выплата двух сумм: 240 000 + 230 000), но при этом затраты и налоговые выплаты за февраль (без учета налога на прибыль) составляют те же самые 220 000 - как в таком случае начисляется налог на прибыль? на какую сумму: 1) на 20 тысяч за январь и 10 тысяч за февраль или 2) 250 тысяч за февраль (240 + 230 - 220)?

[Veselenochka]

Сообщение от Виктор81

Veselenochka, доходы определяются методом начисления. То, что налоги платить вовремя нужно - ясно. Неясно одно: если поступления на 5 февраля составили по факту 0 рублей (а по акту должно быть 240 000), а затраты и налоговые выплаты за январь составляют 220 000 (без учета налога на прибыль); а затем на 5 марта заказчиком погашается задолженность за январь и февраль сразу (то есть идет выплата двух сумм: 240 000 + 230 000), но при этом затраты и налоговые выплаты за февраль (без учета налога на прибыль) составляют те же самые 220 000 - как в таком случае начисляется налог на прибыль? на какую сумму: 1) на 20 тысяч за январь и 10 тысяч за февраль или 2) 250 тысяч за февраль (240 + 230 - 220)?

вы по прибыли отчитываетесь поквартально?
1.возьмите все акты выставленные заказчику за отчетный период - сложите их, вычтите ндс. (только акты, про оплату забудьте).это будет ваш доход. т.е 230 000(январь) +240 000 (февраль)+?(март)
2.затем сложите все расходы за отчетный период - это ваш расход, т.е 220 000 (февраль) +? (январь)+?(март)
3. 1-2=ваша налогооблагаемыя прибыль

ну это конечно упрощенно...