Налог на прибыль при задержках платежей заказчиков

[Виктор81]

Veselenochka, по актам о проделанных работах нашей организации заказчики должны выплатить следующие суммы: январь - 240 тыс., февраль - 230, март - 255.
Заказчики выплату за январь задержали и 5 марта заплатили сразу по двум актам: 240 + 230. Затем 6 апреля заплатили 255 тыс. Наши ежемесячные расходы и отчисления по налогам (кроме налога на прибыль) составляют почти всегда 220 тысяч. По моим подсчетам прибыль в январе составляет 20 тыс., в феврале - 10 тыс., в марте - 35 тыс. В итоге за 1 квартал - 65 тысяч. А нам в налоговой насчитали: январь - 0 рублей прибыли, февраль - 250 тыс. (то есть не учли непокрытые расходы по зарплате, аренде, рекламе и налогам (кроме налога на прибыль) за январь), март - 35 тыс.
Отсюда и возник вопрос: как правильно насчитывается налог на прибыл, если происходит заержка выплат от заказчиков. А проверки у нас нет - просто попросил в налоговой справку о состоянии расчетов по налогам, где и обнаружил такую нестыковку.

[Veselenochka]

Сообщение от Виктор81

Veselenochka, по актам о проделанных работах нашей организации заказчики должны выплатить следующие суммы: январь - 240 тыс., февраль - 230, март - 255.
Заказчики выплату за январь задержали и 5 марта заплатили сразу по двум актам: 240 + 230. Затем 6 апреля заплатили 255 тыс. Наши ежемесячные расходы и отчисления по налогам (кроме налога на прибыль) составляют почти всегда 220 тысяч. По моим подсчетам прибыль в январе составляет 20 тыс., в феврале - 10 тыс., в марте - 35 тыс. В итоге за 1 квартал - 65 тысяч. А нам в налоговой насчитали: январь - 0 рублей прибыли, февраль - 250 тыс. (то есть не учли непокрытые расходы по зарплате, аренде, рекламе и налогам (кроме налога на прибыль) за январь), март - 35 тыс.
Отсюда и возник вопрос: как правильно насчитывается налог на прибыл, если происходит заержка выплат от заказчиков. А проверки у нас нет - просто попросил в налоговой справку о состоянии расчетов по налогам, где и обнаружил такую нестыковку.

ваш доход = 240+230+255=725, ндс 110593, итого доход без ндс= 614407

от этой суммы нужно отнять сумму расходов тоже без ндс.. и получите базу для расчета налог на прибыль

если 220 в месяц это уже без ндс то 3*220=660 000

614407-660000=-45593 (убыток)

если 220 это с ндс, тогда 614407-559322=55085 прибыль