Командировочные / суточные

[Svetkochetkova]

Добрый день!

Вот первая моя аудиторская проверка,как аудитора. Вот уже успела запутаться в простом.

В ходе проведения аудита установлено, что менеджер был направлен в служебную командировку на 5 дней. К авансовому отчету приложены железнодорожные билеты на сумму 4500 руб. Проживание в гостиницу на общую сумму 7400 руб. не подтверждено документально. Приказом руководителя в организации установлена величина суточных в размере 150 руб.
В бухгалтерском учете организации были сделаны следующие записи:

Списывается стоимость проездных билетов Дт20 Кт71 4500 руб.
Списываются расходы по найму жилья Дт20 Кт71 7400 руб.
Отражена сумма суточных, причитающихся работнику Дт20 Кт71 750 руб.

Вопрос таков,какие налоги должны были учитываться в данной сложившейся ситуации кроме НДФЛ с превышения норм в 700 руб. на проживания?...И еще разве учитываются на 20 счете,не на 26?

Заранее благодарю.