Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.12.2009, 06:30   #1
Бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2009
Адрес: г. Владивосток
Сообщений: 53
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Evga с помощью ICQ
По умолчанию Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Здравствуйте.
Большая просьба, помогите разобраться в ситуации:
1. 2006 году вроде бы организация была на ОСНО и переплатила налог - ЕСН в ФБ и ЕСН в ФОМС.
2. В этом году я веду учет и уже 2 года у организации УСНО.
3. Я сделала сверку, мне вернули налог на расчтный счет.
4. Но, не могу понять, на какой счет оприходовать эту сумму?
Д 51-К91.2 или Д 51 - К 99.
А может вообще не правильно думаю?
Evga вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.12.2009, 14:01   #2
Модератор форума
 
Аватар для kalina
 
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
По умолчанию Ответ: Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Цитата:
Сообщение от Evga Посмотреть сообщение
А может вообще не правильно думаю?
не правильно. Вам вернули излишне уплаченный налог (взнос). Надо и работать непосредственно со счетом, на котором учитывается налог. Следовательно проводка будет такой:
Дт 51 Кт 68 (69)
__________________
http://www.krasotkafoto.ru/ это не я
kalina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2009, 04:14   #3
Бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2009
Адрес: г. Владивосток
Сообщений: 53
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Evga с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Спасибо, но возник следующий вопрос: мне тогда бухгалтерской справкой (операция вручную) необходимо начислить эту сумму на 68 счет?
Т.е. Д 68 - К 00 или нет?
Evga вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.12.2009, 06:55   #4
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Ответ: Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Зачем же? У вас было условно
1. Дт счета затрат - Кт 68, 69 = 100 руб. - начислен налог
2. Дт 68,69 - Кт 51,50 = 120 руб. - уплачен налог
на счетах учета расчетов по налогам висела дебиторская задолженность в сумме 20 рублей, сейчас вам ее возвратили, вы сделаете проводку
3. Дт 51 - Кт 68,69 = 20 руб. - возврат излишне уплаченных
соответственно счет учета у вас будет иметь нулевой остаток.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2009, 09:50   #5
Бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2009
Адрес: г. Владивосток
Сообщений: 53
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Evga с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Дело в том, что учет я веду с этого года (июнь месяц), а в 2006 году была переплата (у их была ОСНО, стало УСН в 2009г.).
Поэтому проводки Д 26-К 69 я не делала.
Вот в этом и главный вопрос: если я сделаю проводку Д 51-К69, что мне еще нужно сделать?
Самостоятельно сделать проводку Д 26-К69???
И вообще я не знаю, почему вышла переплата - не переплатили когда-то или что-то еще
Evga вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2009, 10:05   #6
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Ответ: Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Надо провести инвентаризацию учета расчетов по налогу.
Начисления, проводка (1) по сумме должна совпадать с суммой указанной в декларациях.
Уплата - проводка (2), по сумме должна совпадать с суммами платежных поручений, выяснить все ли верно. До того, как вам вернули часть средств, у вас в учете должна была "висеть" дебеторская задолженность по расчетам.
Если, в учете какая-та из сумм были искажены, нужно составить справку и отразить в учете текущим периодом.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2009, 03:25   #7
Бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2009
Адрес: г. Владивосток
Сообщений: 53
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Evga с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Поняла, спасибо большое.
Однако, ситуация моя осложняется тем, что нет отчетности за 2008 год.
Вообще есть за 2009 год, но и та не вся....вот так...не передал бухгалтер
Evga вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2009, 05:41   #8
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Ответ: Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Цитата:
Сообщение от Evga Посмотреть сообщение
Однако, ситуация моя осложняется тем, что нет отчетности за 2008 год.
Вообще есть за 2009 год, но и та не вся....вот так...не передал бухгалтер
Доведите до сведения руководителя. Это упущение с его стороны, в момент смены ГБ, нужно было оформлять акт приема-передачи дел.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.01.2010, 09:04   #9
Бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2009
Адрес: г. Владивосток
Сообщений: 53
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Evga с помощью ICQ
По умолчанию Re: Возврат излишне уплаченного налога. Бухгалтерский счет?

Довела, но его это "мало интересует".
Если честно, то ситуацию так и не решила.....по подсказке сделала проводку Д 51-К 69 (68), а вот что делать с суммой на 68 (69) счете так и не знаю.
Подскажите, кто знает. Может еще есть у кого-нить мысли по этому поводу?
Evga вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Зачет налога, уплаченного в иностр. государстве - подтверждающие документы gorden Общая система налогообложения (ОСНО) 1 20.11.2009 14:03
Возврат излишне уплаченной суммы sofya76 Делимся опытом 1 03.10.2009 10:28
Последствия не верно уплаченного налога Len@ Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 12 12.08.2009 15:38
КАк вернуть излишне уплаченную сумму налога? O.Anna Налоги и право. Юридические вопросы. 2 06.07.2009 13:22
Возврат излишне уплаченных MarinaS Общая система налогообложения (ОСНО) 1 04.12.2008 14:59


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 17:49. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot