Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 03.10.2010, 19:00   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.09.2010
Сообщений: 52
Спасибо: 0
Вопрос Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Помогите разобраться ООО на УСН (доход минус расход). Деятельность начала в 3 кв. 10г.
Например:
В 3 кв. доход получился 100 000 рублей. Расходы 70 000 руб. Еще в 3 кв. оплатили и в 3 кв. получили ОС, стоимостью 30 000 руб.
Какая сумма для расчета налога? 100 000 – 70 000 – 30 000/2 (т.к. ОС на УСН списывается равными долями в 3кв. и 4 кв.)
Тогда у меня вопрос забегаю на перед.
А если у нас например,
В 4 кв. будет доход 100 000, а расход 90 000. Да, еще нам надо вписать ОС оставшиеся 15 000.
Тогда что получится нам надо будет просить налоговую назад деньги за лишне уплаченный налог?

Последний раз редактировалось Sagataa; 03.10.2010 в 19:07.
Sagataa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2010, 19:39   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Sagataa, расчет налога производится нарастающим итогом,поэтому ,исходя из ваших цифр , по результатам года у вас еще будет 10т.руб налоговой базы Далее вы сравните рассчитанный налог с налоговой базы и минимальнй налог (1% с дохода) и заплатите тот,который будет больше
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2010, 20:34   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.09.2010
Сообщений: 52
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Sagataa, расчет налога производится нарастающим итогом,поэтому ,исходя из ваших цифр , по результатам года у вас еще будет 10т.руб налоговой базы Далее вы сравните рассчитанный налог с налоговой базы и минимальнй налог (1% с дохода) и заплатите тот,который будет больше
Аланда, извините настоящего чайника)))
за 3 квартал:
Доход 100 000 Расход 75 000 Налоговая база 25 000. Мы применяем 10% ставку. Платим 2 500.
за 4 квартал:
Доход 100 000 Расход 105 000 Налоговая база 0. Мы не платим налог.

Если у нас нарастающий итог тогда:
на конец года:
Доход 200 000 Расход 180 000 Налоговая база 20 000. Мы уже оплатили налог за 3 квартал 2 500. А на конец года у нас вышло: что налог за год должен быть 2000.
Что нам надо будет делать?

Для нас это важно,т.к. сезон продаж закончился...(((

Последний раз редактировалось Sagataa; 03.10.2010 в 20:37.
Sagataa вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.10.2010, 20:46   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Sagataa Посмотреть сообщение
т.к. сезон продаж закончился
Откуда тогда у вас сумма дохода за 4 квартал=100000?
Цитата:
Сообщение от Sagataa Посмотреть сообщение
Мы уже оплатили налог за 3 квартал 2 500. А на конец года у нас вышло: что налог за год должен быть 2000
Переплата авансовых платежей налога, по заявлению в счет будущих платежей или к возврату из бюджета.
Может быть ,кто-нибудь еще ответит,что делать с переплатой авансовых платежей,если в течение года уплачено больше,чем требуется по результатам года.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2010, 21:07   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.09.2010
Сообщений: 52
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Откуда тогда у вас сумма дохода за 4 квартал=100000?
Я взяла отдельно каждый квартал. Конечно в нарастающем итоге это будет 200 000.

Скажите, может кто знает, а если мы не правильно оплатим налог за 9 месяцев. Например, нужно 2500 оплатить, а мы оплатим только 2000. А на конец года окажется что мы все правильно уплатили. Будет ли налоговая к нам придираться? Посоветуйте, а то каждая копеечка на счету.
Sagataa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2010, 21:22   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Sagataa, я просто удивилась,потому что вы пишете,что сезон уже закончился,но тем не менее,считаете,что в 4 квартале у вас будет доход
Цитата:
Сообщение от Sagataa Посмотреть сообщение
если мы не правильно оплатим налог за 9 месяцев. Например, нужно 2500 оплатить, а мы оплатим только 2000.
Боюсь,что -то советовать,потому что только с этого года декларация по налогу сдается один раз по результатам года,поэтому в течение налогового периода налоговые органы не могут отследить правильную уплату авнсовых платежей поквартально.А как они будут реагировать ,если после сдачи годовой декларации выяснится,что за 9 месяцев вы уплатили меньше,чем было нужно,но в общей сумме налог за год уплачен верно,сказать трудно.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.10.2010, 12:25   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 28.02.2010
Адрес: Ярославская область
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Нава с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
как они будут реагировать
Мне за 2009 год насчитали пени и инкассовым сняли.
Нава вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.10.2010, 12:29   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 29.09.2010
Сообщений: 151
Спасибо: 0
Отправить сообщение для БухГлавЮл с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Нава Посмотреть сообщение
Мне за 2009 год насчитали пени и инкассовым сняли.
а большая сумма в итоге по пеням?
БухГлавЮл вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.10.2010, 12:36   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 28.02.2010
Адрес: Ярославская область
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Нава с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от БухГлавЮл Посмотреть сообщение
а большая сумма в итоге по пеням?
У меня нет. Там была неуплата в районе 15000р., сняли где-то 500р.Точные цифры не говорю , т.к. надо смотреть доки.
Нава вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.10.2010, 11:32   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2010
Сообщений: 72
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина Важ с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, правильно ли я считаю. Мы на УСН(доходы минус расходы) первый квартал налог 15000, оплачиваю 15000, полугодие налог получился 18000, оплачиваю 3000, 9 месяцев налог 16000, ничего не оплачиваю, за год налог 15000. опять ничего не оплачиваю. Правильно?? Заранее спасибо.
Ирина Важ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.10.2010, 12:23   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Ирина Важ Посмотреть сообщение
первый квартал налог 15000, оплачиваю 15000, полугодие налог получился 18000, оплачиваю 3000, 9 месяцев налог 16000, ничего не оплачиваю,
всё верно
Цитата:
Сообщение от Ирина Важ Посмотреть сообщение
за год налог 15000. опять ничего не оплачиваю
если налог 1% от полученных за год доходов меньше 15000= то ничего, а если больше, то минимальный и будете платить
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.10.2010, 12:50   #12
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2010
Сообщений: 72
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина Важ с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Спасибо большое.
Ирина Важ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.10.2010, 16:53   #13
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 16.07.2010
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Ирина Важ, правильно считаете. А еще по окончании года будет переплата по УСНО на 3000 руб., ее можно оставить в счет оплаты будущих налогов
бабушка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2010, 13:23   #14
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2010
Сообщений: 72
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина Важ с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Спасибо всем за помощь. У меня еще вопросик, если у меня по итогам года убыток, то я плачу минимальный налог, а этот убыток в следующем году могу принять к уменьшению на него налоговой базы???спасибо заранее.
Ирина Важ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2010, 13:24   #15
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Ирина Важ,
Цитата:
Сообщение от Ирина Важ Посмотреть сообщение
если у меня по итогам года убыток, то я плачу минимальный налог,
да......
Цитата:
Сообщение от Ирина Важ Посмотреть сообщение
а этот убыток в следующем году могу принять к уменьшению на него налоговой базы?
можете.....
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2010, 13:37   #16
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2010
Сообщений: 72
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина Важ с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Ирина Важ,

да......

можете.....
а могу весь убыток принять?
Ирина Важ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2010, 13:45   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Ирина Важ,
Цитата:
Сообщение от Ирина Важ Посмотреть сообщение
а могу весь убыток принять
можете...
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2010, 13:56   #18
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2010
Сообщений: 72
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина Важ с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Спасибо огромное
Ирина Важ вне форума   Ответить с цитированием

Старый 09.07.2012, 21:46   #19
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 18.02.2009
Сообщений: 79
Спасибо: 0
Вопрос Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Здравствуйте уважаемые бухгалтера. Подскажите пожалуйста
Организация на УСН, доходы -расходы, в 2011г. не уплачивала авнсовые платежи по квартально, хотя доходы превышали расходы,
но по концу года был уплачен единый минимальный налог 1% с дохода.

1) как налоговая может отследить неуплату?
2) Нужно ли сейчас те авансовые платежи платить? или нужно только пени по каждому посчитать и на какое время(пени до конца налогового периода? )
3) нужно ли сейчас самостоятельно считать и уплачивать эти пени?
Olena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.07.2012, 10:38   #20
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Olena Посмотреть сообщение
1) как налоговая может отследить неуплату?
по сданной декларации за 2011 год, там же вы должны были показать начисленные авансовые платежи к уплате
Цитата:
Сообщение от Olena Посмотреть сообщение
2) Нужно ли сейчас те авансовые платежи платить?
нужно
Цитата:
Сообщение от Olena Посмотреть сообщение
3) нужно ли сейчас самостоятельно считать и уплачивать эти пени?
обычно налоговая сама присылает требование на уплату пени, только странно, что она этого не сделала до сих пор, т.к. срок для проведения камеральной проверки уже прошел, если вы ООО.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 20:32. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot