Главбух - бухгалтерский форум. Форум для бухгалтера, бухгалтерский и налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД на форуме главбух, форум бухгалтеров.


Вернуться   ГЛАВБУХ бухгалтерский форум Главбух, форум бухгалтеров > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)

Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 03.10.2010, 19:00   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.09.2010
Сообщений: 52
Спасибо: 0
Вопрос Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Помогите разобраться ООО на УСН (доход минус расход). Деятельность начала в 3 кв. 10г.
Например:
В 3 кв. доход получился 100 000 рублей. Расходы 70 000 руб. Еще в 3 кв. оплатили и в 3 кв. получили ОС, стоимостью 30 000 руб.
Какая сумма для расчета налога? 100 000 – 70 000 – 30 000/2 (т.к. ОС на УСН списывается равными долями в 3кв. и 4 кв.)
Тогда у меня вопрос забегаю на перед.
А если у нас например,
В 4 кв. будет доход 100 000, а расход 90 000. Да, еще нам надо вписать ОС оставшиеся 15 000.
Тогда что получится нам надо будет просить налоговую назад деньги за лишне уплаченный налог?

Последний раз редактировалось Sagataa; 03.10.2010 в 19:07.
Sagataa вне форума   Ответить с цитированием
 
Ответ


Старый 03.10.2010, 19:39   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 15,085
Спасибо: 813
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Sagataa, расчет налога производится нарастающим итогом,поэтому ,исходя из ваших цифр , по результатам года у вас еще будет 10т.руб налоговой базы Далее вы сравните рассчитанный налог с налоговой базы и минимальнй налог (1% с дохода) и заплатите тот,который будет больше
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2010, 20:34   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.09.2010
Сообщений: 52
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Sagataa, расчет налога производится нарастающим итогом,поэтому ,исходя из ваших цифр , по результатам года у вас еще будет 10т.руб налоговой базы Далее вы сравните рассчитанный налог с налоговой базы и минимальнй налог (1% с дохода) и заплатите тот,который будет больше
Аланда, извините настоящего чайника)))
за 3 квартал:
Доход 100 000 Расход 75 000 Налоговая база 25 000. Мы применяем 10% ставку. Платим 2 500.
за 4 квартал:
Доход 100 000 Расход 105 000 Налоговая база 0. Мы не платим налог.

Если у нас нарастающий итог тогда:
на конец года:
Доход 200 000 Расход 180 000 Налоговая база 20 000. Мы уже оплатили налог за 3 квартал 2 500. А на конец года у нас вышло: что налог за год должен быть 2000.
Что нам надо будет делать?

Для нас это важно,т.к. сезон продаж закончился...(((

Последний раз редактировалось Sagataa; 03.10.2010 в 20:37.
Sagataa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2010, 20:46   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 15,085
Спасибо: 813
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Sagataa Посмотреть сообщение
т.к. сезон продаж закончился
Откуда тогда у вас сумма дохода за 4 квартал=100000?
Цитата:
Сообщение от Sagataa Посмотреть сообщение
Мы уже оплатили налог за 3 квартал 2 500. А на конец года у нас вышло: что налог за год должен быть 2000
Переплата авансовых платежей налога, по заявлению в счет будущих платежей или к возврату из бюджета.
Может быть ,кто-нибудь еще ответит,что делать с переплатой авансовых платежей,если в течение года уплачено больше,чем требуется по результатам года.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2010, 21:07   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.09.2010
Сообщений: 52
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Откуда тогда у вас сумма дохода за 4 квартал=100000?
Я взяла отдельно каждый квартал. Конечно в нарастающем итоге это будет 200 000.

Скажите, может кто знает, а если мы не правильно оплатим налог за 9 месяцев. Например, нужно 2500 оплатить, а мы оплатим только 2000. А на конец года окажется что мы все правильно уплатили. Будет ли налоговая к нам придираться? Посоветуйте, а то каждая копеечка на счету.
Sagataa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2010, 21:22   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 15,085
Спасибо: 813
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Sagataa, я просто удивилась,потому что вы пишете,что сезон уже закончился,но тем не менее,считаете,что в 4 квартале у вас будет доход
Цитата:
Сообщение от Sagataa Посмотреть сообщение
если мы не правильно оплатим налог за 9 месяцев. Например, нужно 2500 оплатить, а мы оплатим только 2000.
Боюсь,что -то советовать,потому что только с этого года декларация по налогу сдается один раз по результатам года,поэтому в течение налогового периода налоговые органы не могут отследить правильную уплату авнсовых платежей поквартально.А как они будут реагировать ,если после сдачи годовой декларации выяснится,что за 9 месяцев вы уплатили меньше,чем было нужно,но в общей сумме налог за год уплачен верно,сказать трудно.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.10.2010, 12:25   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 28.02.2010
Адрес: Ярославская область
Сообщений: 130
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Нава с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
как они будут реагировать
Мне за 2009 год насчитали пени и инкассовым сняли.
Нава вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.10.2010, 12:29   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 29.09.2010
Сообщений: 151
Спасибо: 0
Отправить сообщение для БухГлавЮл с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от Нава Посмотреть сообщение
Мне за 2009 год насчитали пени и инкассовым сняли.
а большая сумма в итоге по пеням?
БухГлавЮл вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.10.2010, 12:36   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 28.02.2010
Адрес: Ярославская область
Сообщений: 130
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Нава с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Цитата:
Сообщение от БухГлавЮл Посмотреть сообщение
а большая сумма в итоге по пеням?
У меня нет. Там была неуплата в районе 15000р., сняли где-то 500р.Точные цифры не говорю , т.к. надо смотреть доки.
Нава вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.10.2010, 11:32   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2010
Сообщений: 72
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина Важ с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, правильно ли я считаю. Мы на УСН(доходы минус расходы) первый квартал налог 15000, оплачиваю 15000, полугодие налог получился 18000, оплачиваю 3000, 9 месяцев налог 16000, ничего не оплачиваю, за год налог 15000. опять ничего не оплачиваю. Правильно?? Заранее спасибо.
Ирина Важ вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: новости для бухгалтера, калькулятор НДС

Текущее время: 22:42. Часовой пояс GMT +4.


Реклама на форуме Главбух.ру



Rambler's Top100 Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2014, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot