Налог на прибыль для вновь созданной организации

[Черепашка]

Дорогие форумчане, без вас никак! Организация создана в августе, в сентябре выручка превысила 3 лимона. Как разобраться с ежемесячными авансовыми платежами. Вот что я нашла:*организация должна будет уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты создания* т.е. в моем случае я думаю в 1 квартале следующего года. Это что - льгота такая? Не вериться что бы государство послабление сделало. И еще *ежемесячные авансы нужно будет платить до тех пор пока не истекут 4 квартала с момента ее создания (п.3ст.286НК РФ)* т.е. независимо какая будет выручка что ли? И еще с 2011 г. порог увеличится до 10 лимонов. Как считать в этом случае?

[Черепашка]

Профессоналы, ау, вы где?

[Djull]

Черепашка,
лимит в 3 млн. руб. складывается из суммы среднемесячной выручки, СЛОЖИВ 4 подряд идущих квартала !!!???
А у вас еще толко 1 квартал отработан !!!
И не важно 3 млн или больше !!!!
4 квартала подряд идущих !!!

[Б_С_К]

Вновь созданные организации могут перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально до тех пор, пока выручка от реализации не превысит 1 000 000 руб. в месяц или 3 000 000 руб. в квартал. С месяца, следующего за тем, в котором эти ограничения будут превышены, организация должна перейти на ежемесячную уплату авансов по налогу на прибыль. Такой порядок предусмотрен пунктом 5 статьи 287 Налогового кодекса РФ.

Размер выручки превысил 1 000 000 руб. в сентябре. Следовательно, обязанность перейти на ежемесячное перечисление авансовых платежей формально возникла у организации с октября. Однако перечислять первый ежемесячный платеж в этом месяце не нужно. Поскольку сумма ежемесячного авансового платежа в IV квартале – это 1/3 от разницы между суммой авансового платежа за девять месяцев и авансового платежа за полугодие. Выручки от реализации по итогам этих отчетных периодов у организации не было. Поэтому сумма авансового платежа в данной ситуации тоже равна нулю.

Перечислять авансовые платежи не придется и в I квартале следующего года, хотя потенциальная обязанность их уплаты есть. Дело в том, что размер ежемесячного платежа в I квартале следующего года равен сумме ежемесячного платежа в IV квартале предыдущего года (п. 2 ст. 286 НК РФ).

[Djull]

Б_С_К, скажите, а если компания зарегистрирована январь 2010 г. Она считается вновь образовавшейся ???
Т.е. мне важно следующее: необходимо ли мне учитывать при расчете лимита предидущие периоды ???
С П А С И Б О !!!

[Аланда]

Б_С_К, спасибо

[Б_С_К]

Сообщение от Djull

Б_С_К, скажите, а если компания зарегистрирована январь 2010 г. Она считается вновь образовавшейся ???
Т.е. мне важно следующее: необходимо ли мне учитывать при расчете лимита предидущие периоды ???
С П А С И Б О !!!

Конечно , у налога на прибыль налоговый период - год.

Сообщение от Аланда

Б_С_К, спасибо

Пожалуйста

[Djull]

Б_С_К, ага...т.е. сейчас я "сплю спокойно" ???
И меня не должно волновать, что у меня компания открылась в январе 2010 г., а реализация прошло уже более, чем на 3 млн. руб. в КВАРТАЛ ???!!!
неоходимо ждать чего??? Чтобы компания проработала в итоге 4 квартала ???
С П А С И Б О !!!!!!!!!!

[просто Мария]

У меня такая же ситуация один-в-один. Если я правильно поняла, нам с Вами платить только поквартально (т.е. без авансовых), + учитывая изменения со следующего года (до 10 млн) - в следующем году мы тоже без авансовых?

[Djull]

просто Мария, не фи себе изменения !!!!
Я не слышала !!!!! Ура !!!!
Думаю мы с Вами правы !!!!

Коллеги, поправте нас, если не правы -)))
Спасибо-)

[Djull]

Б_С_К, что скажите на сообщение от
просто Мария,

[просто Мария]

Я с авансовыми раньше никогда не работала, поэтому лучше 10 раз переспрошу (за спрос по башке не дадут). Теперь новая организация - пришлось. Насчет 10 млн - точно. Но будем ждать ответа Б_С_К. Платить иль не платить...

[Б_С_К]

Сообщение от просто Мария

У меня такая же ситуация один-в-один. Если я правильно поняла, нам с Вами платить только поквартально (т.е. без авансовых), + учитывая изменения со следующего года (до 10 млн) - в следующем году мы тоже без авансовых?

Да все правильно понимаете

[просто Мария]

Спасибо огромное.

[АльбинаК]

Размер выручки превысил 1 000 000 руб. в сентябре. Следовательно, обязанность перейти на ежемесячное перечисление авансовых платежей формально возникла у организации с октября. Однако перечислять первый ежемесячный платеж в этом месяце не нужно. Поскольку сумма ежемесячного авансового платежа в IV квартале – это 1/3 от разницы между суммой авансового платежа за девять месяцев и авансового платежа за полугодие. Выручки от реализации по итогам этих отчетных периодов у организации не было. Поэтому сумма авансового платежа в данной ситуации тоже равна нулю.

Б_С_К, если я правильно поняла, если налог за полугодие составил 5 тыс.руб, а за 9 мес. составил 20 тыс.руб., то я должна уплачивать 5000-20000=15000/3=5000. Значит по 5000 до 28 числа каждого месяца. значит до 28.10.10 я плачу 20000+5000 руб. и потом только по 5000 по 28.12.10. А если за 4 квартал выручка опять выйдет за 3 млн.р. я должна буду платить опять авансовые платежи ежемесячно? Ведь с 2011 до 10 млн.р. или это относится только к выручке с 01.01.2011?

[Djull]

Б_С_К, спасибо !!!

[АльбинаК]

Б_С_К, меня ссылают на ваши ответы (на эту ветку), но я уже неоднократно поднимала тему и никак не пойму. Я знаю что срок на прибыль прошла,но все же. Организация создана в ноябре 2009г. Налог на прибыль уплачивался квартально,т.к не было превышения выручки в 3 млн. руб. В июле получилось превышение 1 млн. руб и на 30.09.10 свыше 3 млн. руб. Я сдала декларацию с авансами (заполнила раздел 1.1 и 1.2), уплатила налог и первый аванс.

я применила "ст.286 Налогового кодекса
Цитата:
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса"

Я правильно сделала? а если нет,то как быть в этой ситуации? Что-то я запуталась

[Djull]

АльбинаК, если я вас правильно поняла, то у вас ПРОСТО наступило превышение лимита, и то что вы "...вновь созданная организация...." не имеет никакого значения. У вас просто превышен лимит !!!

[Б_С_К]

Сообщение от АльбинаК

Организация создана в ноябре 2009г. Налог на прибыль уплачивался квартально,т.к не было превышения выручки в 3 млн. руб.

Как Вновь созданная организация Вы закончили быть в 2009г. тк. по прибыли налоговый период - год

Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей

А 2010 год Вы считаете на общем основании 3млн. в квартал...

[Djull]

Сообщение от Б_С_К

3млн. в квартал...

и при этом не забывать что в расчет необходимо брать 4 подряд идущих периода !!!
Правильно ???!!!