Форум: Помогите решить задачу к зачёту Форум Главбух

ArtesICE · 27.12.2010, 21:47

Организация занимается производством мебели. В отчётном месяце отгружено 200 комплектов по цене 6 тыс. руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов. Получены авансы в счёт предстоящих поставок- 600 тыс. руб. За аренду помещения уплачено 60 тыс. руб. (без НДС),а также организация реализовала купленные ранее ценные бумаги на сумму 200 тыс. руб. Передано безвозмездно имущество коммерческой организации на осуществление уставной деятельности на сумму 12 тыс. руб. Организация получила от поставщиков и оприходовала сырьё и материалы на сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС – 18 тыс. руб.) и половину оплатила. Кроме того, акцептованы, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и т.п. на сумму 59 тыс. руб. (в том числе НДС – 9 тыс. руб.), а также организации предъявленные штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 5 тыс. руб., которые ею не признаны.
Определите сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.

Физическое лицо получает в организации заёмные средства в сумме 100 тыс. руб. Средства выданы 10 октября текущего года сроком на 6 мес. Согласно условиям договора, за использование заёмными средствами начисляется 2% годовых, погашение долга и уплата процентов происходят одновременно по окончании срока договора займа. Ставка рефинансирование ЦБ РФ – 10%, а с 5 декабря текущего года – 11%.
Определите:
1) размер материальной выгоды и сумму НДФЛ с этой материальной выгоды;
2) порядок налогообложения материальной выгоды по заёмным средствам.

Игорное заведение по состоянию на 1 февраля текущего года имело в наличии 25 игровых автоматов, 10 игровых столов. 10 января оно подало заявление в налоговую инспекцию о выбытии трёх автоматов в связи с их поломкой.
20 февраля были приобретены и введыны в действие пять новых игровых автоматов улучшенного качества и два игровых стола с тремя игровыми полями на каждом. Доход игорного заведения за месяц составил 35тыс. руб., прибыль – 30 тыс. руб.
Ставки налога законом субъекта РФ не установлены.
Рассчитайтесь с бюджетом по налогу на игорный бизнес за первый квартал.

27.12.2010, 21:47	#1
ArtesICE статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 27.12.2010 Сообщений: 1 Спасибо: 0	Помогите решить задачу к зачёту Организация занимается производством мебели. В отчётном месяце отгружено 200 комплектов по цене 6 тыс. руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов. Получены авансы в счёт предстоящих поставок- 600 тыс. руб. За аренду помещения уплачено 60 тыс. руб. (без НДС),а также организация реализовала купленные ранее ценные бумаги на сумму 200 тыс. руб. Передано безвозмездно имущество коммерческой организации на осуществление уставной деятельности на сумму 12 тыс. руб. Организация получила от поставщиков и оприходовала сырьё и материалы на сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС – 18 тыс. руб.) и половину оплатила. Кроме того, акцептованы, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и т.п. на сумму 59 тыс. руб. (в том числе НДС – 9 тыс. руб.), а также организации предъявленные штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 5 тыс. руб., которые ею не признаны. Определите сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет. Физическое лицо получает в организации заёмные средства в сумме 100 тыс. руб. Средства выданы 10 октября текущего года сроком на 6 мес. Согласно условиям договора, за использование заёмными средствами начисляется 2% годовых, погашение долга и уплата процентов происходят одновременно по окончании срока договора займа. Ставка рефинансирование ЦБ РФ – 10%, а с 5 декабря текущего года – 11%. Определите: 1) размер материальной выгоды и сумму НДФЛ с этой материальной выгоды; 2) порядок налогообложения материальной выгоды по заёмным средствам. Игорное заведение по состоянию на 1 февраля текущего года имело в наличии 25 игровых автоматов, 10 игровых столов. 10 января оно подало заявление в налоговую инспекцию о выбытии трёх автоматов в связи с их поломкой. 20 февраля были приобретены и введыны в действие пять новых игровых автоматов улучшенного качества и два игровых стола с тремя игровыми полями на каждом. Доход игорного заведения за месяц составил 35тыс. руб., прибыль – 30 тыс. руб. Ставки налога законом субъекта РФ не установлены. Рассчитайтесь с бюджетом по налогу на игорный бизнес за первый квартал.