Опять про основные средства

[нина60]

Да в том то и дело что вся стоимость висит в бухгалтерском учете на 01 счете.Смотришь оборотку и видишь 01-02 то что надо для налога на имущество ,а цифры то неверные.Если уже как бы списано то с 01 счета должно уйти.Придет проверка что первым делом проверяется то ,смотрят 01 счет ага от этой суммы за минусом амортзации отдай налог на имущество,а у меня то не так.

[Валерия]

Сообщение от нина60

Да в том то и дело что вся стоимость висит в бухгалтерском учете на 01 счете.Смотришь оборотку и видишь 01-02 то что надо для налога на имущество ,а цифры то неверные.Если уже как бы списано то с 01 счета должно уйти.Придет проверка что первым делом проверяется то ,смотрят 01 счет ага от этой суммы за минусом амортзации отдай налог на имущество,а у меня то не так.

По-моему на 01 счете может и дыракол висеть, если его оприходовали через 08 счет. Просто я для себя определелась
- аммортизируемое им-во находится на 01 счете и по кол-ву и по стоимости
- то что списано на расходы, по идее должно учитываться и контролироваться на 01 счете, но без стоимости а только в колличесвенном выражении, потому что так проще сверять, ведомость инвентаризационную.

[Валерия]

Сообщение от нина60

.....Смотришь оборотку и видишь 01-02 .....

В смысле проходят суммы по Дебету 01 счета и с Кредита 02 счета?

[нина60]

Нет предыдущий бухгалтер вообщем то делала все верно,в соответствии с ПБУ ,а именно Ос стоимостью до 10000 руб,она провела через 08 счет ,ввела в эксплуатацию в 02-2006 года,включила в состав расходов ,затраты отразила на 26 счете.Но я то думаю,что такие ОС не должны болтаться на 01 счете.( среди них шкафыпо 2000 рублей,принтер 4000и еще всякая ерунда).Просто сейчас я как новый человек пришла ,делаю налог на имущество,у меня вылезают совсем другие цифры,стала разбираться и увидела что висят лишние 100000 рублей.Вот если бы эти ОС висели бы где-то на каком нибудь забалансовом может быть счете,то было бы лучше.

[Валерия]

На забалансе они не могут числиться. Получается, что Вам нужно привести в соотвествие 26 счет с финансовым результатом по бух балансу.
Получается что эти 100000 руб в расходах участвуют, а на 26 счет не попали... Может быть стоит перепровести акты ввода в эксплуатацию?

[нина60]

нет все эти основные средства стоимостью до 10000 рублей былии введены в эксплуатацию в 2006 году, и в расходы включены были.Просто сейчас они у меня болтаются на 01 счете и я не знаю как их оттуда убрать.Так бы я не парилась,пусть висят,но они создают трудносьти в подсчете среднегодовой стоимости имущества для налога на имущество.

[Валерия]

Я имела ввиду ПЕРЕПРОВЕСТИ акты, так что бы проводка была В Дебет 26 с Кредита 01, что бы сумма ОС с 01 счета списалась.....

[нина60]

что значит перепровести поставить дату ввода в эксплуатацию другую или как

[нина60]

Валерия а как вы думаете ,если я 31..12.2007 года создам документ бухгалтерская справка и все эти мои проблемные ОС отнесу на 26 счет с субконто " ОС введенные в эксплуатацибю и ранее вошеддшие в состав расходов" и поставлю отметку "не принимаемые для целей налогообложения".Тогда они у меня все уберутся с 01 счета.Только я не знаю может еще на что то повлияет.Как вы думаете?

[Валерия]

Сообщение от нина60

что значит перепровести поставить дату ввода в эксплуатацию другую или как

Бухгалтер провела по балансу Акты ввода в эксплуатацию, в результате чего расхождения отчетности с 1с
1. в 1 с - ОС остались на 01 счете НЕ ПРАВИЛЬНО
2. в отчетности - ОС списаны на расходы организации ПРАВИЛЬНО

Я так поняла, что у Вас отчетность не сходится с 1 с.

Что бы избавится от этого, нужно акты ввоа в эксплуатацию, перепровести (той же датой, ни чего ни меняя!!!), только в этом акте - задать активную проводку "списать единовременно" ..... и все.

Я это имела ввиду.

Если не получится провести через документ, то сделать бух справкой, но той датой, которой она (проводка на списание) попала на списание в бух балансе и на уменьшение прибыли в декларации по пррибыли.

Я бы так сделала. Хотя налоговый период - год, можно и последним днем налогового периода...