Контроль и ревизия

[ElarniA]

Да уж задачка еще та. Здесь вообще нужно расписать так, как бы бухгалтерия после замечаний ревизора сделала исправления. Необходимые проводки составить, выявить излишне начисленную амортизацию именно за июль, срезать сумму первоначальной стоимости, так как нет подверждающих документов об оказанных услугах консультанта. Вот как то так.

[Revizor-msk]

Сообщение от ElarniA

Да уж задачка еще та. Здесь вообще нужно расписать так, как бы бухгалтерия после замечаний ревизора сделала исправления. Необходимые проводки составить, выявить излишне начисленную амортизацию именно за июль, срезать сумму первоначальной стоимости, так как нет подверждающих документов об оказанных услугах консультанта. Вот как то так.

по замечаниям Ревизора (по условию задачи)вообще изменения в учет вносить нельзя

[ElarniA]

Корректурным методом, 30 000,00 руб. как я поняла на фин. результат. В общем с использованием счетов 94 и 91.

[Revizor-msk]

Сообщение от ElarniA

Корректурным методом, 30 000,00 руб. как я поняла на фин. результат. В общем с использованием счетов 94 и 91.

хтож Вам разрешил на фин результат?

[ElarniA]

Да да именно таково было решение у одногруп. из потока, и если не ошибаюсь, которое было зачтено преподом. Проводка Дт 05 Кт 91 - излишне начисл. амортизация оформляется. Остальные на память проводки не помню. Что думаете вы по этому поводу?

[Revizor-msk]

Сообщение от ElarniA

Да да именно таково было решение у одногруп. из потока, и если не ошибаюсь, которое было зачтено преподом. Проводка Дт 05 Кт 91 - излишне начисл. амортизация оформляется. Остальные на память проводки не помню. Что думаете вы по этому поводу?

проводка в принципе правильна, если изначально амортизация по НМА была включена в Д91, если она была отнесена на Д90 то Ваша проводка Д05К91 некорректна. по причине того что вы начисленную амортизацию включили в доход которого у Вас нет, если правильно делать то нужно сделать обратную проводку или сторнировать и офрмить справкой расчетом(в условиях нет данных о том используется ли НМА по основному виду деятельности или участвует в прочих доходах организации)