Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
07.10.2011, 11:55 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.10.2011
Адрес: СПб
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Упрощенка: первичные документы
Доброго времени суток! С упрощёнкой столкнулась впервые, раньше работала в ОСНО. Теперь - доходы минус расходы, 10 % (СПб). Последние несколько лет фирма прибегала к услугам аудиторских фирм: отчеты в порядке, КУДИР сшита, налоги уплачены. Однако первичных документов они и в глаза не видели: незачем было, считает руководитель. Теперь он желает навести порядок с первичкой.
1 Вопрос: мои действия? Как я понимаю, нужно каждую сумму из КУДИР в графах доходы-расходы учитываемые подтвердить документами (накладные, сч/ф, чеки к авансовым)? 2 Вопрос: сколько лет нужно хранить документы? 3 Вопрос: по текущему отчётному (налоговому) периоду, в 1 С заносить данные по сч.51 и сч.50? Этого будет достаточно, либо также нужно отражать поступление (списание) материалов, реализацию услуг? 4 Вопрос: в КУДИР доходы-расходы учитываемые должны попасть суммы по Дт 51 и 50 Доходы и Кт 51 и 50 Расходы (при условии, что все доходы-расходы являются учитываемыми)? Как проверить правильность отражения сумм в КУДИР, с чем сверить? |
07.10.2011, 12:09 | #2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Упрощенка: первичные документы
1. Да
2. Первичку, отчеты - минимум 5. Кадровые документы - 75. 3. Все отражать. Бухгалтерия она одинаковая что на ОСН, что на УСН. 4. Если у вас учета толком нет, то ни с чем не сверить. Сначала надо восстановить учет, а потом проверять отчетность. |
07.10.2011, 13:13 | #3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.10.2011
Адрес: СПб
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Благодарю за ответ!
А также прошу уточнения: Цитата:
А когда учёт налажен, то что с чем сверяют? Я имею в виду, должны ли, например, обороты Дт(КТ) 51+Дт(Кт) 50 быть равны общей сумме по Книге? (Опять-таки при условии, что все доходы-расходы являются учитываемыми?) Доходами (расходами), как я понимаю, признаются суммы, фактически полученные (оплаченные) на РС либо в кассу. Из этого я и строю свои предположения. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
07.10.2011, 13:19 | #4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Расходы могут быть учитываемыми, но для того чтобы их принять, надо чтобы они еще были произведены, а не только оплачены. Более подробно про налоговый учет расходов смотрите ст.ст. 346.16, 346.17 НК.
|
07.10.2011, 13:36 | #5 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Это хорошо,но
Цитата:
Да,потому что расходы по банку и кассе будут учитываться при расчете налога только ,если материал закуплен/оприходован (списание материала в производство необязательно),а товар-оприходован и реализован покупателю.Поэтому не все оплаты поставщикам товаров могут войти в расходы учитываемые,если не весь товар продан (отгружен) покупателю.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
07.10.2011, 13:40 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.10.2011
Адрес: СПб
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Благодарю за совет!
Цитата, НК: В целях настоящей главы (346.17) датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу... Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей: 1) материальные расходы, а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы; 2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров; 3) расходы на уплату налогов и сборов - в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. В случае, если произведённые расходы действительно произведены и оплачены на одну и ту же сумму, а полученные доходы действительно получены после реализации услуг в том же объёме, и нашли своё отражение в Поступлении (Реализации, Списании) товаров (материалов, услуг) ,тогда Просто хочется понять схему отражения доходов-расходов в Книге. |
07.10.2011, 13:46 | #7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.10.2011
Адрес: СПб
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Цитата:
|
|
07.10.2011, 13:54 | #8 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Доходы в виде поступлений от покупателей учитываются все.
Теперь про расходы. Цитата:
Задолженность по оплате труда образуется,когда начислите зарплату за месяц,и только тогда,когда вы ее выплатите она будет включена в расходы. Цитата:
Исходя из всего вышесказанного,смотрите сами,можно ли просто смотреть обороты по 51 счсету,чтобы правильно заполнить Книгу.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
19.10.2011, 12:58 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.01.2009
Сообщений: 157
Спасибо: 0
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Или,если товар закуплен,оплачен поставщику,но не отгружен покупателю-в расход тоже ничего не пойдет,пока не реализуете ( оплату от покупателя можно ждать).
разве это так? если товар закуплен и оплачен, то независимо от его реализации стоимость товара будет сидеть в расходах в КУДиР. |
19.10.2011, 13:04 | #11 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Ну ,ошиблась,конечно,НЕ ждать
Если это товар,то его стоимость НЕ будет сдеть в расходах в Книге,пока не пройдет реализация/отгрузка,а оплату от покупателя можно НЕ ждать( см.Налоговый кодекс ст.346.17.2 пп2 )
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
19.10.2011, 13:29 | #13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.01.2009
Сообщений: 157
Спасибо: 0
|
Re: Упрощенка: первичные документы
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 346.17 Налогового кодекса расходы по приобретению сырья и материалов признаются для целей исчисления единого налога при УСН в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.
Таким образом, действующая редакция Налогового кодекса для целей признания рассматриваемых расходов не содержит требования о фактическом отпуске сырья в производство; такое требование содержалось в редакции пп. 2 п. 1 ст. 346.17 НК, действовавшей до 01.01.2009 г. (т.е. до указанной даты расходы на приобретение сырья и материалов признавались по мере их списания в производство). |
19.10.2011, 13:37 | #14 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Цитата:
Для материалов и товаров разный порядок признания расходов.Я написала,где про это сказано,могу еще и процитировать Цитата:
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||
19.10.2011, 13:59 | #16 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Упрощенка: первичные документы
Cool, теперь есть ясность?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
20.10.2011, 23:18 | #18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: Упрощенка: первичные документы
И мне надо разъяснить еще раз. Все же никак в толк не возьму. Товар купили, оплатили поставщику, а весь не продали. Как в расход списать товар, если ассортимент товара более 1500 наименований.У нас розничная торговля, есть товар за который сразу расплачиваемся, а есть такой, что и по мере реализации.
|
20.10.2011, 23:43 | #19 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Упрощенка: первичные документы
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
|