Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.07.2012, 11:25   #1
начинающий главбух
 
Регистрация: 10.11.2011
Сообщений: 11
Спасибо: 0
Вопрос Бухгалтерская отчетность

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у меня возникла такая ситуация, я работаю в компании с 3 квартала 2011г. До меня бухгалтер сдала Бухгалтерскую отчетность и декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие 2011г. с одними цифрами, а потом обнаружила ошибку, в итоге она подала уточненку по прибыли, а по бухгалтерской отчетности корректировку не сдать, она ее отправляла по электронке, но ее не приняли. Теперь у меня возник вопрос при составлении отчетности за 1 полугодие 2012г. Мне в отчете о прибылях и убытках в столбике "Аналогичный период предыдущего года" указывать цифры сданные в налоговую или писать правильные цифры, какие соответствуют 1С и прибыли?
beginner gb вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 11:41   #2
бухгалтер
 
Аватар для Эльвира Д
 
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

beginner gb, сданные в налоговую иначе будут расхождения.
Эльвира Д вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 11:48   #3
начинающий главбух
 
Регистрация: 10.11.2011
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Спасибо! Я так и думала, но все таки решила уточнить
beginner gb вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.07.2012, 12:14   #4
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Цитата:
Сообщение от Эльвира Д Посмотреть сообщение
beginner gb, сданные в налоговую иначе будут расхождения.
Нет, согласно ПБУ 22/2010 при исправлении ошибок необходимо производить ретроспективный пересчет показателей отчетности как если бы ошибка не была допущена. Т.е. уточненная отчетность не представляется, но при составлении очередной отчетности это учитывается.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 12:20   #5
бухгалтер
 
Аватар для Эльвира Д
 
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Youlia
Цитата:
Сообщение от beginner gb Посмотреть сообщение
Добрый день!
Мне в отчете о прибылях и убытках в столбике "Аналогичный период предыдущего года" указывать цифры сданные в налоговую или писать правильные цифры, какие соответствуют 1С и прибыли?
вы вероятно не поняли .она спрашивает отчет о прибылях и убытках
заполняется 30 текущий период и за соответствующий период прошлого года то есть 6 месяцев 2012г. и 6 месяцев 2011г. она не может в столбце за 6 месяцев 2011г показывать другие цыфры.(она должна показать те цыфры по которым она отчиталась в прошлом году.
Эльвира Д вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 12:23   #6
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Цитата:
Сообщение от Эльвира Д Посмотреть сообщение
она не может в столбце за 6 месяцев 2011г показывать другие цыфры.(она должна показать те цыфры по которым она отчиталась в прошлом году.
На основании чего вы так считаете?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 12:32   #7
бухгалтер
 
Аватар для Эльвира Д
 
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Youlia, уточненку по бух отчетности у нее не взяли. В налоговой по каждой форме по строкам все занесено. сдает она за 6 месяцев бух отчетность и заполняет столбец 6 мес 2011г. как ей нужно сейчас. Налоговая пропустит это ? сомневаюсь?
Эльвира Д вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 12:35   #8
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Эльвира Д, а причем тут "как поступит налоговая"? Если правила составления бухотчетности, они регламентированы ПБУ. Есть ПБУ по исправлению учета и отражению этих исправлений в отчетности. Если мы в каждом своем действии будем отталкиваться от того "а как посмотрит на это налоговая", а не от требований нормативных актов, то нужно взять выписки банка и заплатить 18% НДС и 20% налог на прибыль с каждого прихода и распустить бухгалтерию, т.к. в этой ситуации ее функции сводятся к нулю.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.07.2012, 12:54   #9
бухгалтер
 
Аватар для Эльвира Д
 
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Youlia, я останусь при своем мнении и искажать сданные прошлых отчетов я бы не стала. а все необходимые корректировки я бы внесла в текущем периоде этого года.
Эльвира Д вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 13:02   #10
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Эльвира Д, если бы у вас проводился бы аудит - вам отразили это как нарушение в аудиторском отчете.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 13:15   #11
начинающий главбух
 
Регистрация: 10.11.2011
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

так значит мне лучше указать правильные цифры, не из сданного отчета за 1 полугодие 2011г. и посмотреть примет налоговая или нет? мы кстати перешли в другую налоговую. может там не все данные передаются из налоговой в налоговую
beginner gb вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 13:20   #12
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

beginner gb, налоговая примет в любом случае вне зависимости от того, какие вы там цифры указываете, т.к. не принять она не может. При этом налоговую интересуют правила ведения бухучета и составления бух.отчетности постольку поскольку, они ее больше используют в аналитических целях для сравнения с показателями деклараций.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 13:55   #13
бухгалтер
 
Аватар для Эльвира Д
 
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

УДАЧИ ВАМ ДЕВОЧКИ!
Эльвира Д вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2012, 15:20   #14
начинающий главбух
 
Регистрация: 10.11.2011
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

что-то я окончательно запуталась...
beginner gb вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2012, 05:10   #15
бух-р по иронии судьбы)))
 
Аватар для Елена_buh
 
Регистрация: 09.09.2011
Сообщений: 286
Спасибо: 0
По умолчанию Бухгалтерская отчетность

Ребята, думаю вы это точно знаете!

Декларации по НДС и прибыли сдали,бух.отчетность тоже. Налоговая все приняла по электронке. Сколько времени проходит до момента, когда она начинает все проверять и искать ошибки, присылать письма счастья?
Елена_buh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2012, 07:48   #16
бухгалтер
 
Аватар для Эльвира Д
 
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Бухгалтерская отчетность

Елена_buh, все зависит от объема работ в вашей налоговой, когда дойдет дело до камеральной проверки. мне например в феврале 2012г. прислали пояснение по ндс за 4 квартала 2011года. в связи с расхождением выручки по прибыли и ндс.
Эльвира Д вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:37. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot