Бухгалтерская отчетность

[beginner gb]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у меня возникла такая ситуация, я работаю в компании с 3 квартала 2011г. До меня бухгалтер сдала Бухгалтерскую отчетность и декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие 2011г. с одними цифрами, а потом обнаружила ошибку, в итоге она подала уточненку по прибыли, а по бухгалтерской отчетности корректировку не сдать, она ее отправляла по электронке, но ее не приняли. Теперь у меня возник вопрос при составлении отчетности за 1 полугодие 2012г. Мне в отчете о прибылях и убытках в столбике "Аналогичный период предыдущего года" указывать цифры сданные в налоговую или писать правильные цифры, какие соответствуют 1С и прибыли?

[Эльвира Д]

beginner gb, сданные в налоговую иначе будут расхождения.

[beginner gb]

Спасибо! Я так и думала, но все таки решила уточнить

[Youlia]

Сообщение от Эльвира Д

beginner gb, сданные в налоговую иначе будут расхождения.

Нет, согласно ПБУ 22/2010 при исправлении ошибок необходимо производить ретроспективный пересчет показателей отчетности как если бы ошибка не была допущена. Т.е. уточненная отчетность не представляется, но при составлении очередной отчетности это учитывается.

[Эльвира Д]

Youlia

Сообщение от beginner gb

Добрый день!
Мне в отчете о прибылях и убытках в столбике "Аналогичный период предыдущего года" указывать цифры сданные в налоговую или писать правильные цифры, какие соответствуют 1С и прибыли?

вы вероятно не поняли .она спрашивает отчет о прибылях и убытках
заполняется 30 текущий период и за соответствующий период прошлого года то есть 6 месяцев 2012г. и 6 месяцев 2011г. она не может в столбце за 6 месяцев 2011г показывать другие цыфры.(она должна показать те цыфры по которым она отчиталась в прошлом году.

[Youlia]

Сообщение от Эльвира Д

она не может в столбце за 6 месяцев 2011г показывать другие цыфры.(она должна показать те цыфры по которым она отчиталась в прошлом году.

На основании чего вы так считаете?

[Эльвира Д]

Youlia, уточненку по бух отчетности у нее не взяли. В налоговой по каждой форме по строкам все занесено. сдает она за 6 месяцев бух отчетность и заполняет столбец 6 мес 2011г. как ей нужно сейчас. Налоговая пропустит это ? сомневаюсь?

[Youlia]

Эльвира Д, а причем тут "как поступит налоговая"? Если правила составления бухотчетности, они регламентированы ПБУ. Есть ПБУ по исправлению учета и отражению этих исправлений в отчетности. Если мы в каждом своем действии будем отталкиваться от того "а как посмотрит на это налоговая", а не от требований нормативных актов, то нужно взять выписки банка и заплатить 18% НДС и 20% налог на прибыль с каждого прихода и распустить бухгалтерию, т.к. в этой ситуации ее функции сводятся к нулю.

[Эльвира Д]

Youlia, я останусь при своем мнении и искажать сданные прошлых отчетов я бы не стала. а все необходимые корректировки я бы внесла в текущем периоде этого года.

[Youlia]

Эльвира Д, если бы у вас проводился бы аудит - вам отразили это как нарушение в аудиторском отчете.

[beginner gb]

так значит мне лучше указать правильные цифры, не из сданного отчета за 1 полугодие 2011г. и посмотреть примет налоговая или нет? мы кстати перешли в другую налоговую. может там не все данные передаются из налоговой в налоговую

[Youlia]

beginner gb, налоговая примет в любом случае вне зависимости от того, какие вы там цифры указываете, т.к. не принять она не может. При этом налоговую интересуют правила ведения бухучета и составления бух.отчетности постольку поскольку, они ее больше используют в аналитических целях для сравнения с показателями деклараций.

[Эльвира Д]

УДАЧИ ВАМ ДЕВОЧКИ!

[beginner gb]

что-то я окончательно запуталась...

[Елена_buh]

Ребята, думаю вы это точно знаете!

Декларации по НДС и прибыли сдали,бух.отчетность тоже. Налоговая все приняла по электронке. Сколько времени проходит до момента, когда она начинает все проверять и искать ошибки, присылать письма счастья?

[Эльвира Д]

Елена_buh, все зависит от объема работ в вашей налоговой, когда дойдет дело до камеральной проверки. мне например в феврале 2012г. прислали пояснение по ндс за 4 квартала 2011года. в связи с расхождением выручки по прибыли и ндс.