Научите. Подскажите.

[Lilysha]

Здравствуйте, проверьте, пожалуйста верно я сделала проводки:

Задача:

* Исходя из следующих данных, определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Вымпел», и составьте налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 200_г.
1. ООО «Вымпел» за 1 квартал 200_г. оказало услуги на сумму 371 700 руб., в том числе НДС - 18%. Себестоимость услуг составила 285 000 руб.
2. Получен аванс на расчетный счет в сумме 15 000 руб. в счет будущей стоимости оказанных услуг.
3. Руководитель организации утвердил авансовый отчет сотрудника, вернувшегося из служебной командировки. В качестве документов, подтверждающих произведенные расходы, представлены: проездные документы на сумму 2 300 руб.; счет-фактура и бланк строгой отчетности гостиницы на гостиничные услуги с выделенной суммой НДС. Стоимость услуг гостиницы составила 10 620 руб., в том числе НДС – 1 620 руб.
4. ООО «Вымпел» в январе 200_ года начало строительство для собственного потребления производственного цеха. За 1 квартал на строительство производственного цеха истрачено:
- 278 480 руб. (в том числе НДС – 42 480 руб.) – уплачено за строительные материалы;
- 300 000 руб., расходы по работам, выполненным собственными силами ООО «Вымпел» (без стоимости материалов)
5. Реализованы основные средства: первоначальная стоимость 120 000 руб., сумма начисленной амортизации 100 000 руб., цена реализации 29 500 руб., в том числе НДС – 4 500 руб.
6. Работнику организации в счет заработной платы передан товар на сумму 7 080 руб., в том числе НДС - 1 080 руб. Рыночная цена переданного товара составила 9 000 руб.
* Составьте бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям, отразите записи на счете 68 субсчет «НДС»



Мое решение:

1. оказаны услуги 62/90,1 - 371 700 руб.
1.1 Начислен НДС *(18%) 90,2/68 - 56 700 руб.
1.2 Рассчитана себестоимость 90,3/20 - 285 000 руб.
2.Получен аванс 51/62 15 000 руб.
3. Начислен подотчетный аванс 20/71 (2 300+10 620)=12 920 руб.
3.1 Начислен НДС по сч. - фактуры 71/68 - 1620 руб.
4. Уплачено за строй. материалы 91,2/60 - 278 480 руб.
4.1 Начислен НДС 90,3/68 42 480 руб
4.2 расходы по работам, выполненным собственными силами ООО «Вымпел» (без стоимости материалов) 44/? 300 000 руб. ???
5. Реализованы ОС :
5.1 первоначальная стоимость 01,в/01 - 120 000 руб.
5.2 амортизация 02/01в 100 000руб.
5.3 цена реализации 91,2/01,в - 29 500 руб.
5.4 Начислен НДС 91,3/68 - 4 500 руб.
6. Работнику организации в счет заработной платы передан товар 70/41 7 080 руб.
6.1 начислен НДС 91,3/68 1 080 руб.
6.2 Рыночная цена переданного товара ????