Декларация НДС при недополучении дохода.

[Anna S.]

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, если организация находится на ОСНО, сдает помещение в аренду, выставляет счета с НДС, но арендатор не платит по счетам, задолженность у него перед нами. Как в таком случае заполнять декларацию НДС? сдавать нулевую если нет оплат? или же сдавать НДС на сумму выставленных счетов? К примеру выставили счет на 2360, перечислили в бюджет 18% -360 руб

[Вера 732]

Задолженность в декларации по ндс не отражается. В декларации указываете вашу реализацию, т.е.отражаете акты на оказание услуг и суммы авансов, но у вас авансов нет.

[Entry]

Декларация НДС заполняется по методу начисления т.е свершился факт реализации (оказания услуг), вы выставили акт и счет-фактуру с НДС => сумма попала в декларацию к уплате.
Получили аванс от Покупателя, исчислили НДС с аванса => сумма попала в декларацию к уплате.
Оказали Клиенту услуг по полученному ранее авансу, НДС с аванса пошел в зачет => в декларации к вычету.
Купили что-то с НДС, даже если не расплатились, но есть счет-фактура, можете уменьшить сумму НДС к уплате => в декларации вычет.

Покупатель может вам и не платить, а обязанности по уплате НДС и Налога на прибыль в бюджет уже будут.