Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[AnnaSimf]

Подскажите, пожалуйста, если у нас обособленное подразделение(своего баланса не имеет, все расчеты через головное предприятие) НДФЛ за сотрудников мы платим где? по месту ОП? Всю сумму или надо как-то разделять?

[poirot]

Сообщение от AnnaSimf

Подскажите, пожалуйста, если у нас обособленное подразделение(своего баланса не имеет, все расчеты через головное предприятие) НДФЛ за сотрудников мы платим где? по месту ОП? Всю сумму или надо как-то разделять?

Пункт 7 ст. 226 НК РФ. "Налоговые агенты - российские организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этих обособленных подразделений."
То есть в любом случае надо платить по месту нахождения обособленного, не имеет значения наличие отдельного баланса. Платить за каждого работника, который числится в обособленном.

[AnnaSimf]

[QUOTE=poirot;936576]Пункт 7 ст. 226 НК РФ. "Налоговые агенты - российские организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этих обособленных подразделений."
То есть в любом случае надо платить по месту нахождения обособленного, не имеет значения наличие отдельного баланса. Платить за каждого работника, который числится в обособленном.[/QUOTE]

Платить всю сумму удержанного НДФЛ, а по месту головного подразделения за него не платить. Правильно?

[poirot]

Сообщение от AnnaSimf

Платить всю сумму удержанного НДФЛ, а по месту головного подразделения за него не платить. Правильно?

В общем да, хотя возможна ситуация, что работник головного подразделения получает зарплату в обособленном по отдельному основанию (договору), тогда НДФЛ с этой суммы тоже по месту нахождения обособленного. Если же он из головного приехал, например, в командировку в обособленную, то полученное им за период нахождения в обособленном будет считаться в рамках основного договора, который он имеет в головном.

[Cherepashka]

Здравствуйте, уважаемые коллеги! Поделитесь, пожалуйста Вашими соображениями. Крымское предприятие. Переносим остатки из украинской 1С в российскую. На балансе предприятия в украинской 1С числятся объекты по сч. 151 (укр) - незавершенные капинвестиции. Это не введенная в эксплуатацию недвижимость. Переношу остатки по счету151 (укр) на 08 счет (рос). На какой счет (рос) переносить объекты стоимостью меньше 40 тыс. руб? Ведь это не запасы????

Что - то я совсем запуталась при изучении законодательства России...Как могут быть: запасами объекты недвижимости, машины и оборудование, транспорт и др. , срок использования которых больше 12 мес. т.е какие -то капитальные объекты, даже если они стоят меньше 40 тыс. руб? Наше предприятие не вновь созданное, поэтому объекты основных средств какое-то время амортизировались до перехода на рос. законодательство. И, естественно переносить мы будем уже остаточную стоимость объектов, а она не всегда превышает 40 тыс. руб.

[poirot]

Сообщение от Cherepashka

Что - то я совсем запуталась при изучении законодательства России...Как могут быть: запасами объекты недвижимости, машины и оборудование, транспорт и др. , срок использования которых больше 12 мес. т.е какие -то капитальные объекты, даже если они стоят меньше 40 тыс. руб? Наше предприятие не вновь созданное, поэтому объекты основных средств какое-то время амортизировались до перехода на рос. законодательство. И, естественно переносить мы будем уже остаточную стоимость объектов, а она не всегда превышает 40 тыс. руб.

В другой теме ответил, но... Так у Вас речь идет об остаточной стоимости? Наверное, все-таки правильно делать перенос ОС в зависимости от первоначальной, если она удовлетворяет условиям признания актива как ОС, то это будет ОС. А накопленную амортизацию перенесете на счет 02.
Что касается лимита 40000. В ПБУ 6/01 "Учет основных средств" разрешается учитывать активы как запасы, если при постановке на учет они соответствуют условиям признания ОС, но имеют первоначальную стоимость меньше 40 000 руб. Но это не является обязанностью. По-моему, все просто.

[Cherepashka]

[QUOTE=poirot;936688]В другой теме ответил, но... Так у Вас речь идет об остаточной стоимости? Наверное, все-таки правильно делать перенос ОС в зависимости от первоначальной, если она удовлетворяет условиям признания актива как ОС, то это будет ОС. А накопленную амортизацию перенесете на счет 02.
Что касается лимита 40000. В ПБУ 6/01 "Учет основных средств" разрешается учитывать активы как запасы, если при постановке на учет они соответствуют условиям признания ОС, но имеют первоначальную стоимость меньше 40 000 руб. Но это не является обязанностью. По-моему, все просто.[/QUOTE
То - есть я могу свои активы, стоимостью менее 40 тыс. руб. учитывать как основные фонды в бухгалтерском учете, не запасы. Но в налоговом учете я должна буду руководствоваться критерием 40 тыс. руб. Правильно?