Аренда у физ лица входит в расходы организации?

[vesta]

Добрый день!

Если ваш арендодатель физическое лицо, то обязанность удержать и перечислить налог в бюджет лежит на вас. Предположим, что согласно договору арендная плата составляет 10 000 рублей. НДФЛ составит 1300 рублей, их вы перечислите в бюджет в день оплаты аренды (арендодателю вы должны отдать 8700). В расходы вы включите все 10 000.

Д26 (20, 25, 44) К76 - 10000 начислена сумма арендной платы (ваш расход)
Д76 К68 1300 удержан НДФЛ
Д76 К50 - оплачено арендодателю из кассы
Подтверждающим документом у вас будет расходный кассовый ордер за подписью арендодателя. Если вы хотите подстраховаться с документами, то ваш арендодатель может открыть счет на свое имя и сумму арендной платы вы будете перечислять ему по безналу. У меня схема именно такая, проблем с ИФНС не было. Насколько я понимаю такая схема сработает как при общей системе налогообложения, так и при УСНО доходы минус расходы.

[КороНа]

vesta
Спасибо огромное! Все понятно и доступно!!!