Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

[Dior...]

SenioritaBonita, я просто читала, что если дивиденды выплачиваются учредителю юр.лицу, то в декларации это указывается, а про физ.лица, я не нашла и не поняла. Спасибо

[Тося Г.]

Мы ООО на ОСНО сдаем помещения в ареду. Других видов деятельности нет. Выручку от аренды показываем в строке 010 (Лист 02)"Доходы от реализации" и в Приложении №1 к листу02 (строки 010, 011-"Выручка от реализации всего" и "в т.ч. от реализации товаров собственного производства"). В 3-ем квартале продали автомобиль за 200 000 руб. (автомобиль был самортизирован не до конца- самортизировано только 180 000 руб). Выручку от продажи а/машины поставила в те же строки что и доход от аренды. Недоамортизированных 20 000 руб. вложила в косвенные расходы (куда и все свои расходы по аренде- строки 040 и 041 Приложения №2 к листу 02). Правильно ли я заполнила декларацию по прибыли за 9 месяцев?

[Тося Г.]

Пожалуйста, откликнитесь кто-нибудь, очень жду ответа...

[Тося Г.]

Пожалуйста, откликнитесь кто-нибудь, очень жду ответа...

[LiGro]

Так заполонили и еще
Результат от реализации основных средств компания отражает в приложении 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль. Данные о доходах из приложения 3 переносятся в приложение 1 (строка 030), а данные о расходах — в приложение 2 (строка 080) к листу 02 декларации.
Помним , что при реализации амортизируемого имущества налогоплательщик уменьшает доходы от реализации на остаточную стоимость амортизируемого имущества (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ). Остаточная стоимость ОС определяется как разница между первоначальной стоимостью и амортизацией, начисленной за период эксплуатации (п. 1 ст. 257 НК РФ).

[Тося Г.]

М-да, приложение 3 к листу 02 я не заполнила и соответственно не заполнила строки 030 (приложение 1) и 080 (приложение 2). И не уменьшила доходы от реализации на остаточную стоимость...Вылезти с уточненкой? Налоговикам не понравится,что я уменьшила доходы. Оставить все как есть? В годовом отчете (в балансе и в отчете о прибылях и убытках) будет видно, что была реализация автомобиля, да еще и к тому же не до конца самортизированного...Завалят требованиями- разъяснить что по чем. Как быть?

[LiGro]

Тося Г., вы ж не уменьшали налог на прибыль за 9 мес. Вот в годовой все и покажите. Так как если вы сейчас уточненку подадите естественно налог на прибыль уменьшиться за счет расходов по амортизации.

[Тося Г.]

LiGro, то есть все, что я должна была за 9 месяцев сделать (заполнить так как Вы подсказали-в приложении 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль)- все это отразить в декларации за год?

[LiGro]

Тося Г., да можно так. Даже если и будут в будущем проверки, ну сдадите уточненку, уменьшить тем самым в этом периоде налог на прибыль. И что?? Ничего. Вот если б у вас наоборот был бы налог к доплате, тогда нужно было доплатить налог и сдать уточненки.

[Тося Г.]

LiGro, спасибо! Да, я не уменьшала налог на прибыль за 9 мес. Не буду сейчас высовываться с уточненкой, все годом закрою.

[Тося Г.]

А у меня наверное будет расхождение в базе по НДС за 4 квартал (реализация в декларации по НДС) и в базе доходов по прибыли за год (налоговики вычленят реализацию по 4 кварталу и увидят это как только я им сдам годовую отчетность.

Сообщение от LiGro

Тося Г., да можно так. Даже если и будут в будущем проверки, ну сдадите уточненку, уменьшить тем самым в этом периоде налог на прибыль. И что?? Ничего. Вот если б у вас наоборот был бы налог к доплате, тогда нужно было доплатить налог и сдать уточненки.

[LiGro]

Тося Г., так вы же написали что показали выручку от продажи ОС в общей реализации??

[Тося Г.]

LiGro, да, да, в общей реализации показала. Это у меня просто какие-то уже лихорадочные мысли.

[Ulianochka]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, Очень нужен ваш совет, что делать, если налог на прибыль в убытке ( т.е. с минусом), не хочу в декларации этого показывать, как это можно правильно подкорректировать?

[SenioritaBonita]

Сообщение от Ulianochka

Добрый день! Подскажите пожалуйста, Очень нужен ваш совет, что делать, если налог на прибыль в убытке ( т.е. с минусом), не хочу в декларации этого показывать, как это можно правильно подкорректировать?

Ну а что страшного в убытке, это если несколько периодов подряд (не помню сколько) убыток, могут проверку устроить. А так, ну , всякое бывает.
Как вариант, не включать расходы какие-нибудь, провести их следующим периодом, либо материалы списать следующим кварталом.

[Ulianochka]

Фирма новая, руководитель против тоже показывать убыток, из расходов только з.п., налоги с з.п. и 60 с услугами. Можете, SenioritaBonita, объяснить поподробнее как лучше это подкорректировать. Я первый раз с таким сталкиваюсь. Не разу не чего не меняла, а тут даже растерялась немного.

[SenioritaBonita]

Сообщение от Ulianochka

Фирма новая, руководитель против тоже показывать убыток, из расходов только з.п., налоги с з.п. и 60 с услугами. Можете, SenioritaBonita, объяснить поподробнее как лучше это подкорректировать. Я первый раз с таким сталкиваюсь. Не разу не чего не меняла, а тут даже растерялась немного.

Ну как , очень просто, берете какую-нибудь услугу с 60 счета, и исключаете ее из расходов в декларации по налогу на прибыль ,доходы растут, а убыток уменьшается. Услугу проводите следующим кварталом -типа поздно документы пришли. Так можно сделать в принципе с любыми расходами. НО, внимательно смотрите, не фигурировали ли эти расходы в уже сданной декларации НДС и ФСС за этот период (ну и что вы еще там сдаете). Например списание материалов, они вроде нигде не отражаются.

[Ulianochka]

SenioritaBonita спасибо огромное за совет. У меня есть одна аренда контейнера, без НДС, она в декларации по ндс не входила, думаю ее. Но на сколько это будет ошибкой если у поставщика одной даты выписаны доки, а у меня другой?

[SenioritaBonita]

Сообщение от Ulianochka

SenioritaBonita спасибо огромное за совет. У меня есть одна аренда контейнера, без НДС, она в декларации по ндс не входила, думаю ее. Но на сколько это будет ошибкой если у поставщика одной даты выписаны доки, а у меня другой?

Вот тут, к сожалению, не могу сказать, конечно расходы считаются в том периоде, в котором они были понесены. Но если, скажем документы Вы получили с опозданием или поставщика попросить переделать....
Тут я немного не в теме. Если что-то найдете, кидайте, сама буду рада почитать.

[Аланда]

Сообщение от SenioritaBonita

берете какую-нибудь услугу с 60 счета, и исключаете ее из расходов

по-моему,как раз с перенесением услуги в расход другого периода могут быть проблемы,поскольку услуга была оказана именно тогда,когда офомлен документ оказания услуги.Можно не списать какие-то материалы в производство,которые лежат на складе,но аренда-то осуществляется независимо от того,есть в данный момент деятельность или нет.
Ulianochka, у вас новая организация?сколько времени существуете?